Spis treści
3. Wyniki finansowe, adekwatność kapitałowa i instrumenty finansowe
4. Kierunki rozwoju oraz działalność ING Banku Hipotecznego S.A.
5. Wewnętrzne uwarunkowania działalności
6. Struktura organizacyjna oraz władze ING Banku Hipotecznego S.A.
7. Ład korporacyjny i informacje dla inwestorów
8. Oświadczenie Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A.
ING Bank Hipoteczny S.A. (dalej Bank) powstał 26 lutego 2018 roku po uzyskaniu decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 16 stycznia 2018 roku zezwalającej na utworzenie Banku.
ING Bank Hipoteczny jest częścią Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. (Grupa), który według stanu na dzień 30 czerwca 2024 posiadał 100% udziału w kapitale zakładowym ING Banku Hipotecznego S.A.
Według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku, kapitał zakładowy Banku wynosił 380.000.000 zł.
Strategicznym celem Banku jest pozyskanie, a następnie zwiększanie udziału długoterminowego finansowania w bilansie Banku poprzez emisję listów zastawnych, zabezpieczonych wysokiej klasy wierzytelnościami hipotecznymi, nabywanymi od ING Banku Śląskiego S.A. Model operacyjny Banku opiera się o ścisłą, strategiczną współpracę z ING Bankiem Śląskim.
Produkt krajowy brutto
I połowa 2024 roku przyniosła odbicie koniunktury gospodarczej w Polsce. W I kw. tego roku Produkt Krajowy Brutto wzrósł o 2,0% r/r, wobec wzrostu o 1,0% r/r w IV kw. roku ubiegłego. Wyższe roczne tempo wzrostu PKB było przede wszystkim efektem wyraźnej poprawy dynamiki wydatków konsumenckich, która w I kw. tego roku wyniosła 4,6% r/r, wobec stagnacji (0,0% r/r) w ostatnim kwartale ubiegłego roku. Główną przyczyną tej poprawy była odbudowa realnych dochodów do dyspozycji gospodarstw domowych w warunkach spadku inflacji i utrzymującej się wysokiej dynamiki nominalnych wynagrodzeń. Znacząco wzrosło także spożycie publiczne (10,9% r/r). Wyraźne pogorszenie odnotowano natomiast w inwestycjach: nakłady brutto na środki trwałe obniżyły się w I kw. 2024 roku o 1,8% r/r, po wzroście o 15,8% r/r w IV kw. 2023 roku. W dużej mierze było to związane z wyhamowaniem aktywności inwestycyjnej w sektorze publicznym, m.in. ze względu na zakończenie realizacji projektów finansowanych z perspektywy finansowej Unii Europejskiej (UE) na lata 2014-2020 oraz opóźnieniami w realizacji projektów w ramach Krajowego Planu Odbudowy (KPO). Zmiana stanu zapasów miała negatywny wpływ na wzrost gospodarczy w I kw. (-2,8 pkt. proc.), natomiast poprawa salda wymiany handlowej z zagranicą dodała 0,4 pkt. proc. do wzrostu PKB. Wzrostowi eksportu towarów i usług o 0,5% r/r towarzyszył spadek importu o 0,1% r/r.
Inflacja
Początek 2024 roku upłynął pod znakiem szybkiej dezinflacji. Jeszcze w grudniu 2023 roku ceny konsumpcyjne rosły o 6,2% r/r, zaś w połowie bieżącego roku inflacja znajdowała się blisko celu NBP i w czerwcu wyniosła 2,6% r/r. Tempo wzrostu cen żywności wyhamowało z 5,5% r/r w grudniu ubiegłego roku do 2,2% r/r w czerwcu 2024 roku, m.in. w wyniku wojny cenowej głównych sieci handlowych. Jednocześnie inflacja bazowa z wyłączeniem cen żywności i energii obniżyła się do 3,6% r/r w czerwcu z 6,9% r/r na koniec ubiegłego roku. Ustępowały także konsekwencje wcześniejszego szoku energetycznego. W I poł. 2024 roku w dalszym ciągu funkcjonowała tzw. tarcza energetyczna, co oznaczało, że ceny energii elektrycznej, gazu oraz opłaty dystrybucyjne dla gospodarstw domowych pozostawały na poziomach z 2022 roku.
W ocenie ekonomistów Grupy Kapitałowej ING BSK średnia inflacja CPI w II poł. 2024 roku wzrośnie do 4,3% r/r, wobec 2,7% r/r przeciętnie w I poł. roku. W znaczącym stopniu przyczyni się do tego wycofanie większości działań w ramach tarczy energetycznej. Zniesienie działań osłonowych na rynku gazu oraz wzrost opłat dystrybucyjnych (prąd i gaz) przełożą się na wzrost przeciętnych rachunków energetycznych gospodarstw domowych, pomimo ustalenia ceny maksymalnej na prąd w II poł. 2024 roku oraz zniesienia opłaty mocowej w tym okresie. Wycofanie tych dwóch ostatnich rozwiązań, przy utrzymaniu zaakceptowanych w lipcu taryf Urzędu Regulacji Energetyki (URE), może spowodować dalszy wzrost rachunków za energię elektryczną na początku 2025 roku. Ekonomiści Grupy Kapitałowej ING BSK szacują średnioroczną inflację CPI w 2024 roku na 3,5%, a w 2025 roku prognozują jej wzrost do 4,4%, m.in. z uwagi na wzrost cen energii dla odbiorców indywidualnych. Ostatnio padają jednak deklaracje o utrzymaniu niezmienionych cen prądu w 2025 roku.
Polityka pieniężna
Ekonomiści Grupy Kapitałowej ING BSK uważają, że NBP w bieżącym roku nie zmieni poziomu stóp procentowych. Komentarze RPP wskazują, że do kolejnych obniżek stóp nie dojdzie w najbliższych miesiącach z uwagi na oczekiwany wzrost inflacji, powiązany m.in. z częściowym urynkowieniem cen energii dla gospodarstw domowych, silnym wzrostem płac i ekspansywną polityką fiskalną. Ponadto uciążliwie wysoka inflacja bazowa jest większym problemem dla RPP niż wahania CPI spowodowane przez ceny administracyjne. Po osiągnięciu przez inflację CPI szczytu w pierwszej połowie 2025 roku spodziewane jest stopniowe łagodzenie parametrów polityki pieniężnej. Najbardziej prawdopodobnym momentem pierwszej obniżki stóp wydaje się być okres zaraz po szczycie inflacji, tj. II kw. 2025 roku. Przestrzeń do obniżek stóp będzie jednak ograniczona, przez utrzymywanie podwyższonego tempa wzrostu płac ograniczającego wyraźny spadek inflacji bazowej. Dlatego ekonomiści Grupy Kapitałowej ING BSK uważają, że stopy NBP zostaną obniżone w 2025 roku o 75pb.
|
Prognozy makroekonomiczne |
|||||
|
|
2021 |
2022 |
2023 |
2024P |
2025P |
|
Wzrost PKB (%) |
6,9% |
5,6% |
0,2% |
3,0% |
3,5% |
|
Dług sektora general government wg metodologii UE (% PKB) |
53,6% |
49,2% |
49,6% |
54,9% |
56,9% |
|
Inflacja (CPI) średnia w roku (%) |
5,1% |
14,4% |
11,4% |
3,5% |
4,4% |
|
Stopa bezrobocia rejestrowanego (%; GUS) |
5,8% |
5,2% |
5,1% |
4,9% |
4,7% |
|
Kurs USD/PLN (koniec roku) |
4,06 |
4,40 |
3,94 |
3,86 |
3,91 |
|
Kurs EUR/PLN (koniec roku) |
4,60 |
4,69 |
4,35 |
4,25 |
4,30 |
|
WIBOR 3M (koniec roku) |
2,54% |
7,02% |
5,88% |
5,90% |
5,20% |
Ekonomiści Grupy Kapitałowej ING BSK spodziewają się stopniowej poprawy koniunktury w Polsce w trakcie 2024 roku, co pozwoli osiągnąć wzrost w całym roku na poziomie 3%, oraz dalszego przyśpieszenia wzrostu do 3,5% w 2025 roku. Niestety załamanie ożywienia w globalnym przemyśle oraz gospodarkach strefy euro sugeruje ryzyko słabszego wzrostu w 2024 roku. Ożywienie będzie głównie oparte na odbudowie popytu krajowego, w szczególności konsumpcyjnego, dzięki mocnemu wzrostowi płac realnych. Po solidnej mobilizacji wydatków inwestycyjnych w 2023 roku, w szczególności wydatków publicznych, ekonomiści Grupy Kapitałowej ING BSK spodziewają się niskiej dynamiki inwestycji w 2024 roku i wyraźniejszego odbicia dopiero w 2025 roku. Taką prognozę uprawdopodabnia stopniowe zwiększanie absorpcji funduszy unijnych po odblokowaniu środków z KPO i funduszy spójności z nowego budżetu wieloletniego UE. Polska może również skorzystać z przenoszenia inwestycji zagranicznych bliżej zachodnich rynków zbytu i do krajów należących do tego samego bloku gospodarczego czy politycznego (nearshoring i friendshoring).
W pierwszym półroczu 2024 r. popyt na rynku mieszkaniowym był nadal wysoki, pomimo obserwowanego zmniejszenia liczby składanych wniosków o kredyt hipoteczny, a w konsekwencji spadku sprzedaży kredytów. W związku z ograniczoną podażą, przy jednoczesnym wysokim popycie, ceny nieruchomości pozostawały w trendzie wzrostowym. Kluczowym czynnikiem wpływającym na rynek nieruchomości w pierwszych miesiącach roku, było wstrzymanie przyjmowania wniosków w ramach programu Bezpieczny kredyt 2% w związku z osiągniętymi ustawowymi progami limitów dopłat. W trzech pierwszych miesiącach roku banki zawarły o ok. 6% mniej umów z przeznaczeniem na cele mieszkaniowe w porównaniu do IV kwartału 2023 r. Pomimo tego w ujęciu rocznym liczba udzielonych kredytów wciąż pozostawała wysoka.
Rynek pierwotny
Według raportu firmy Jones Lang LaSalle (JLL) widoczny na rynku mieszkaniowym spadek sprzedaży w pierwszych miesiącach roku miał charakter przejściowy. Na ewentualne decyzje zakupowe mieszkań w tym momencie główny wpływ ma kształt nowego programu Mieszkanie na start oraz związane z nim obawy potencjalnych nabywców.
Według danych NBP dotyczących cen mieszkań na rynku pierwotnym w I kwartale 2024 r. średnio za m2 mieszkania na 7 największych rynkach (Gdańsk, Gdynia, Kraków, Łódź , Poznań, Warszawa i Wrocław) płacono 13 500 zł/m2. Względem IV kwartału 2023 r. to wzrost o ok. 6,04%. Spośród wymienionych miast, największy wzrost odnotowano w Krakowie (+8,47%). Na drugim miejscu uplasowała się Gdynia ze wzrostem o ok. 7,36%. Ceny jednostkowe w poszczególnych miastach znacząco się różnią. Najwyższe ceny transakcyjne na rynku pierwotnym były w Warszawie i osiągnęły poziom 15 888 zł/m2. Na ostatnim miejscu uplasowała się Łódź ze średnią ceną na poziomie 9 755 zł/m2.
Rynek wtórny
Według danych NBP wzrosty cen transakcyjnych są widoczne także na rynku wtórnym. Średnia cena transakcyjna w I kwartale 2024 r. na siedmiu największych rynkach wyniosła 12 027 zł/m2.
Z analizowanych miast największy wzrost cen na rynku wtórnym miał miejsce w Łodzi -wzrost o ok. 7,28% w stosunku do IV kwartału 2023 r. Najmniejszy wzrost cen zanotowano w Poznaniu tj. 1,80% w porównaniu z kwartałem wcześniej. Z siedmiu badanych rynków najwyższe jednostkowe ceny transakcyjne na rynku wtórnym osiągnęła Warszawa z poziomem 14 380 zł/m2. Najniższe ceny na rynku wtórnym zanotowano w Łodzi 7 496 zł/m2.
Podaż i popyt na rynku nieruchomości mieszkalnych
Najnowsze opublikowane dane GUS dla sektora budownictwa mieszkaniowego za okres I kwartału 2024 r. wskazują na wzrost aktywności inwestorów, jednak daleki od rekordowych poziomów w minionych latach. Zgodnie z wynikami budownictwa mieszkaniowego ogółem liczba rozpoczętych budów w pierwszych miesiącach 2024 r. wzrosła o ok. 19,66%, w stosunku do IV kwartału 2023 r., natomiast liczba wydanych pozwoleń na budowę była wyższa o ok. 3,27% w porównaniu z IV kwartałem 2023 r.
W miesiącach od stycznia do marca 2024 r. deweloperzy oddali do użytkowania o ok. 25,30% mniej mieszkań w porównaniu z ubiegłym kwartałem.
Natomiast w tym samym okresie deweloperzy rozpoczęli budowę o ok. 22,33% więcej lokali, a także nieznacznie wzrosła liczba wydanych pozwoleń o ok. 6,63 %.
Prognozy dla rynku mieszkaniowego
Wg raportów firmy Emmerson Evaluation sytuacja na rynku nieruchomości mieszkaniowych w 2024 r. będzie utrzymywała się pod znakiem nadal znaczącej przewagi popytu nad podażą. Z uwagi na mocno ograniczoną ilość dostępnych gruntów w dużych miastach oraz wydłużające się procedury formalno-prawne nie przewiduje się znaczącego wzrostu podaży, a tym samym ewentualnych obniżek cen mieszkań. Stąd sytuacja na rynku pierwotnym w pewnym stopniu będzie uzależniona od ostatecznego kształtu zapowiadanego rządowego programu Mieszkanie na start. Pierwotne prognozy wskazywały na uruchomienie go w drugim półroczu 2024 r., jednak już wiadomo, że raczej ten termin zostanie wydłużony. Ponadto spadek dostępnej podaży na rynku w najbliższym czasie będzie spowodowany także ograniczoną liczbą wydanych pozwoleń na budowę.
Z uwagi na bardzo wysoki poziom cen w dużych miastach, nieosiągalny dla części potencjalnych nabywców, obserwuje się zjawisko umacniania stref podmiejskich oraz rozwoju rynku na obrzeżach miast. Obszary graniczące z większymi aglomeracjami charakteryzują się przede wszystkim niższymi cenami nieruchomości co dla części kupujących stanowi alternatywę.
Coraz istotniejszy wpływ na rynek nieruchomości będzie miała potrzeba spełnienia wymogów ESG, a w szczególności aspektów związanych z efektywnością energetyczną budynków. W dalszej perspektywie możemy spodziewać się spadków cen nieruchomości w budynkach wysokoemisyjnych, a z drugiej strony wzrostu cen w budynkach projektowanych zgodnie z nowymi normami ESG.
Na koniec I kwartału 2024 r. stan zadłużenia polskich gospodarstw domowych z tytułu kredytów mieszkaniowych wyniósł 483,981 mld zł (niewielki wzrost w stosunku do ubiegłego kwartału) zgodnie z danymi opublikowanymi przez AMRON SARFIN.
W I kwartale zanotowano także spadek sprzedaży nowych kredytów z przeznaczeniem na cele mieszkaniowe o ok. 6,33% w stosunku do IV kwartału 2023 r. Spadek był niewielki, z uwagi na fakt, iż w puli udzielonych kredytów był uwzględniony również Bezpieczny Kredyt 2%, dla wniosków, których nie udało się sfinalizować w ostatnim kwartale 2023 r. Wyniki sprzedaży nowych kredytów mieszkaniowych są nieco słabsze niż w minionym kwartale, jednak nadal rekordowe w stosunku do ostatnich lat. W I kwartale 2024 zawarto 64 504 umowy kredytowe na kwotę 26,876 mld zł, natomiast w analogicznym okresie ubiegłego roku podpisano zaledwie 21 968 umowy kredytowe na kwotę 7,472 mld zł.
ING Bank Hipoteczny S.A. nabywa wierzytelności zabezpieczone hipoteką od ING Banku Śląskiego S.A., który w pierwszym półroczu 2024 zajmował drugą pozycję na rynku pod kątem nowej sprzedaży, a na koniec maja br. trzecią pozycję pod kątem wielkości posiadanego portfela kredytów hipotecznych w zł.
Na koniec czerwca 2024 roku w Polsce prowadziło działalność pięć banków hipotecznych:
o PKO Bank Hipoteczny S.A.,
o mBank Hipoteczny S.A.,
o Pekao Bank Hipoteczny S.A.,
o Millennium Bank Hipoteczny S.A.,
o ING Bank Hipoteczny S.A.
Polski rynek listów zastawnych jest niewielki w porównaniu do rozwiniętych gospodarek UE, gdzie listy zastawne stanowią ważne źródło finansowania kredytów hipotecznych. Emitenci z Polski plasują listy zastawne zarówno na rynku krajowym jak i rynkach zagranicznych. Dominują emisje publiczne - w Polsce na zmienną stopę procentową i zagraniczne na stopę stałą.
Na koniec czerwca 2024 roku w Polsce łączna wartość pozostających w obrocie hipotecznych listów zastawnych wynosiła około 15,6 mld zł, co oznacza spadek o 2,5 mld zł w stosunku do czerwca 2023 roku. PKO Bank Hipoteczny jest aktualnie największym emitentem listów zastawnych w Polsce. Wskaźnik finansowania kredytów hipotecznych listami zastawnymi nadal pozostaje na niskim poziomie. Jednym z istotnych elementów ograniczających skalę emisji listów zastawnych jest notowana w sektorze bankowym wysoka nadpłynność.
Istotne zmiany w otoczeniu prawno – regulacyjnym w pierwszym półroczu 2024 roku, a mające wpływ na działalność Banku, dotyczą w szczególności:
o Przedłużenia tzw. wakacji kredytowych w 2024 r.,
o Nowelizacji Rekomendacji S dot. dobrych praktyk w zakresie zarządzania ekspozycjami kredytowymi zabezpieczonymi hipotecznie,
o Wejścia w życie rozporządzenia delegowanego Komisji Europejskiej ws. standardów sprawozdawczości w zakresie ESG,
o Nowelizacji rekomendacji G dotyczącej zarządzania ryzykiem stopy procentowej w bankach.
1. „Przedłużenie” tzw. wakacji kredytowych
Dnia 15 maja 2024 roku weszła w życie ustawa z dnia 12 kwietnia 2024 r. o zmianie ustawy o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej oraz ustawy o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (Dz.U. 2024 poz. 696). Nowelizacja dokonała przedłużenia obowiązywania mechanizmu wakacji kredytowych na rok 2024 w wymiarze dwóch miesięcy od dnia 1 czerwca 2024 r. do dnia 31 sierpnia 2024 r. oraz w wymiarze dwóch miesięcy od dnia 1 września 2024 r. do dnia 31 grudnia 2024 r. Zawieszenie spłaty kredytu przysługuje konsumentowi, jeżeli wartość udzielonego kredytu nie przekroczyła 1 200 000 zł oraz średnia arytmetyczna wartość wskaźnika RdD (Rata do Dochodu) w rozumieniu ustawy z dnia 9 października 2015 r. o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej, za okres ostatnich trzech miesięcy poprzedzających miesiąc złożenia wniosku będzie przekraczać 30% lub na dzień złożenia wniosku konsument ma na utrzymaniu co najmniej troje dzieci.
2. Nowelizacja Rekomendacji S
Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 19 czerwca 2023 r. jednogłośnie przyjęła nowelizację Rekomendacji S dotyczącej dobrych praktyk w zakresie zarządzania ekspozycjami kredytowymi zabezpieczonymi hipotecznie. Przyjęcie nowelizacji podyktowane było koniecznością dostosowania Rekomendacji S do zmieniających się przepisów prawa oraz realizacją polityki regulacyjno-nadzorczej Komisji Nadzoru Finansowego. Zmiany wprowadzane w Rekomendacji S dotyczą:
a) uwzględnienia w Rekomendacji S gwarantowanego kredytu mieszkaniowego, objętego programem rządowym;
b) uwzględnienia w Rekomendacji S kredytu mieszkaniowego objętego rządowym programem dopłat do oprocentowania;
c) bufora na wzrost stóp procentowych, uwzględnianego w procesie wyznaczania zdolności kredytowej klienta;
d) wprowadzenia nowych oczekiwań co do uwzględniania modeli szacujących ryzyko przedterminowych spłat kredytów (prepayment models);
e) wprowadzenia nowych oczekiwań względem informacji o ryzykach związanych z kredytem hipotecznym, które powinny być przekazywane klientom.
Wdrożenie założeń zmian w Rekomendacji S nastąpiło w Banku w terminie do 1 lipca 2024 r.
3. Zasady raportowania o ryzykach ESG
Dnia 1 stycznia 2024 r. weszło w życie rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2023/2772 z dnia 31 lipca 2023 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE w odniesieniu do standardów sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju (Dz. Urz. UE L Nr 2023/2772, 22.12.2023). W dyrektywie 2013/34/UE zmienionej dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2464 (CSRD) zobowiązano duże jednostki, małe i średnie jednostki, których papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym UE, a także jednostki dominujące dużych grup do umieszczenia w odrębnej sekcji ich sprawozdania z działalności lub skonsolidowanego sprawozdania z działalności informacji niezbędnych do zrozumienia wpływu przedsiębiorstwa na kwestie związane ze zrównoważonym rozwojem oraz informacji niezbędnych do zrozumienia wpływu kwestii związanych ze zrównoważonym rozwojem na rozwój, wyniki i sytuację przedsiębiorstwa. Jednostki mają przygotowywać te informacje zgodnie ze standardami sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju począwszy od roku obrotowego wskazanego w art. 5 ust. 2 dyrektywy (UE) 2022/2464 w odniesieniu do każdej kategorii jednostek. Dla dużych oraz średnich jednostek raportowanie według nowych zasad powinno nastąpić odpowiednio w odniesieniu do roku 2024 (sprawozdanie będzie publikowane w roku 2025) oraz roku 2025 (publikacja sprawozdania w 2026) W związku z powyższym, rozporządzenie delegowane określiło wspólne standardy sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju. Szczegółowe standardy, wraz z definicjami są zawarte w załącznikach do rozporządzenia.
4. Nowelizacja rekomendacji G dotycząca zarządzania ryzykiem stopy procentowej w bankach
Dnia 26 lutego 2024 roku Komisja Nadzoru Finansowego jednogłośnie przyjęła nowelizację Rekomendacji G dotyczącą zarządzania ryzykiem stopy procentowej w bankach. Jej przyjęcie podyktowane było zmianami przepisów powszechnie obowiązujących oraz obecną sytuacją rynkową. Nowa Rekomendacja G jest zbiorem dobrych praktyk w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej w bankach i utrzymania wrażliwej na to ryzyko zmienności wyniku finansowego oraz miar wartości ekonomicznej w granicach niezagrażających bezpieczeństwu banku. Rekomendacja uwzględnia aktualne uwarunkowania w zakresie produktów generujących ryzyko stopy procentowej oraz technik zarządzania tym ryzykiem. Na ostateczny kształt nowej Rekomendacji G miały wpływ zarówno uregulowania zawarte w przepisach krajowych, jak i opracowywany w ostatnim czasie pakiet regulacji unijnych z zakresu zarządzania ryzykiem stopy procentowej. Znowelizowana Rekomendacja G zawiera postanowienia doprecyzowujące oraz uzupełniające te regulacje, w szczególności w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej w bankach również w portfelu handlowym.
Komisja oczekuje, że banki dostosują swoją działalność do zmienionej Rekomendacji G do 31 grudnia 2024 roku. Do tego czasu banki stosują Rekomendację G z 2002 roku.
Rok 2024 jest dla ING Banku Hipotecznego S.A. szóstym rokiem działalności operacyjnej. W ramach realizowanej strategii Bank pozyskał w pierwszej połowie 2024 roku wierzytelności z tytułu umów o kredyty zabezpieczone hipoteką od ING Banku Śląskiego w wysokości 0,37 mld zł., dzięki czemu na koniec okresu sprawozdawczego posiadał portfel kredytów hipotecznych o wartości 3,7 mld zł., stanowiących w zasadniczej części potencjalne zabezpieczenie pod przyszłe emisje listów zastawnych. Jednocześnie w maju br. Bank ujął w księdze głównej korektę przychodu (pomniejszenie przychodów odsetkowych) w kwocie 11,0 mln zł wynikającą z uchwalenia przepisów w zakresie moratoriów kredytowych. W czerwcu br. wartość ta została skorygowana do 8,8 mln zł. Powyższe zdarzenia stanowiły istotne czynniki kształtujące wyniki finansowe Banku.
Poniżej prezentowane są podstawowe informacje na temat sytuacji finansowej Banku za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku.
|
|
|
|
|
|
|
stan na |
stan na |
stan na |
|
30.06.2024 |
31.12.2023 |
30.06.2023 |
|
|
ROA - wskaźnik zwrotu na aktywach (%) |
0,73% |
1,20% |
-1,03% |
|
ROE - wskaźnik zwrotu z kapitału (%) |
6,05% |
9,62% |
-8,08% |
|
DR - wskaźnik ogólnego zadłużenia (%) |
89,11% |
88,33% |
87,55% |
|
TCR - łączny współczynnik kapitałowy (%)* |
26,07% |
23,58% |
28,10% |
|
LR - wskaźnik dźwigni (%)* |
10,71% |
10,84% |
11,77% |
|
LCR - wskaźnik pokrycia wypływów netto (%) |
1626,41% |
1348,48% |
1470,84% |
|
|
|
|
|
ROA - wskaźnik zwrotu na aktywach – stosunek zysku netto z 4 kolejnych kwartałów do średniego stanu aktywów z 5 kolejnych kwartałów.
ROE - wskaźnik zwrotu z kapitału – stosunek zysku netto z 4 kolejnych kwartałów do średniego stanu kapitałów własnych z 5 kolejnych kwartałów.
DR – wskaźnik ogólnego zadłużenia – stosunek zobowiązań ING Banku Hipotecznego S.A. do stanu aktywów na dzień 30.06.2024.
TCR – łączny współczynnik kapitałowy – stosunek funduszy własnych ING Banku Hipotecznego S.A. do aktywów ważonych ryzykiem na dzień 30.06.2024.
LR – wskaźnik dźwigni – stosunek kapitału Tier I do ekspozycji wskaźnika dźwigni na dzień 30.06.2024.
LCR – wskaźnik pokrycia wypływów netto – stosunek aktywów płynnych do wypływów netto na dzień 30.06.2024.
|
|
|
|
|
|
|
|
Numer noty |
stan na |
stan na |
stan na |
|
30.06.2024 |
31.12.2023 |
30.06.2023 |
||
|
Należności od banków |
6.7 |
11 503,0 |
26 143,2 |
2 959,1 |
|
Dłużne papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
6.8 |
86 594,4 |
86 293,0 |
85 759,4 |
|
Kredyty i inne należności wobec klientów |
6.9 |
3 722 405,8 |
3 660 051,8 |
3 276 745,0 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
6.10 |
1 291,0 |
1 413,5 |
1 207,0 |
|
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
602,3 |
416,8 |
6 529,5 |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
1 491,7 |
839,7 |
5 470,5 |
|
Inne aktywa |
6.11 |
3 324,0 |
2 084,4 |
1 872,1 |
|
Aktywa razem |
|
3 827 212,2 |
3 777 242,4 |
3 380 542,6 |
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania wobec banków |
6.12 |
2 991 567,7 |
2 920 927,6 |
2 411 794,9 |
|
Zobowiązania z tytułu emisji obligacji |
6.13 |
0,0 |
0,0 |
128 217,1 |
|
Zobowiązania z tytułu emisji listów zastawnych |
6.14 |
405 638,7 |
405 303,0 |
406 218,5 |
|
Rezerwy |
6.15 |
640,9 |
641,0 |
561,7 |
|
Inne zobowiązania |
6.16 |
12 772,5 |
9 748,4 |
12 823,7 |
|
Zobowiązania razem |
|
3 410 619,8 |
3 336 620,0 |
2 959 615,9 |
|
Kapitał akcyjny |
|
380 000,0 |
380 000,0 |
380 000,0 |
|
Kapitał zapasowy - nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|
15 997,4 |
15 997,4 |
15 997,4 |
|
Skumulowane inne całkowite dochody |
6.17 |
332,8 |
73,5 |
-302,2 |
|
Zyski zatrzymane |
|
20 262,2 |
44 551,5 |
25 231,5 |
|
Kapitał własny razem |
|
416 592,4 |
440 622,4 |
420 926,7 |
|
Zobowiązania i kapitał własny razem |
|
3 827 212,2 |
3 777 242,4 |
3 380 542,6 |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość księgowa |
|
416 592,4 |
440 622,4 |
420 926,7 |
|
Liczba akcji |
|
380 000 |
380 000 |
380 000 |
|
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) |
|
1 096,30 |
1 159,53 |
1 107,70 |
|
|
|
|
|
|
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
Szczegółowe informacje dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej Banku zaprezentowano w notach 6.7 do 6.17 Sprawozdania Finansowego.
|
|
|
|
|
|
|
Numer noty |
okres |
okres |
|
od 01.01.2024 |
od 01.01.2023 |
||
|
do 30.06.2024 |
do 30.06.2023 |
||
|
Przychody odsetkowe, w tym: |
6.1. |
129 768,3 |
150 432,8 |
|
obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
6.1. |
129 768,3 |
150 432,8 |
|
Koszty odsetkowe |
6.1. |
-103 601,0 |
-104 906,1 |
|
Wynik z tytułu odsetek |
6.1. |
26 167,3 |
45 526,7 |
|
Przychody z tytułu opłat i prowizji |
6.2. |
703,4 |
0,9 |
|
Koszty prowizji |
6.2. |
-1 347,2 |
-443,1 |
|
Wynik z tytułu prowizji |
6.2. |
-643,8 |
-442,2 |
|
Wynik z pozycji wymiany |
|
0,8 |
11,5 |
|
Wynik na pozostałej działalności podstawowej |
6.3. |
-328,4 |
-242,5 |
|
Wynik na działalności podstawowej |
|
25 195,9 |
44 853,5 |
|
Koszty działania, w tym: |
6.4. |
-16 918,2 |
-16 310,0 |
|
koszty operacyjne |
6.4. |
-15 094,0 |
-13 621,0 |
|
koszty regulacyjne |
6.4. |
-1 824,2 |
-2 689,0 |
|
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe |
6.5. |
322,3 |
-848,0 |
|
Zysk (strata) brutto |
|
8 600,0 |
27 695,5 |
|
Podatek dochodowy |
6.6. |
-1 907,9 |
-5 709,0 |
|
Zysk (strata) netto |
|
6 692,1 |
21 986,5 |
|
|
|
|
|
|
Liczba akcji |
|
380 000 |
380 000 |
|
Zysk(+)/strata(-) na jedną akcję zwykłą - podstawowy (w PLN) |
|
17,61 |
57,86 |
|
Zysk(+)/strata(-) na jedną akcję zwykłą - rozwodniony (w PLN) |
|
17,61 |
57,86 |
|
|
|
|
|
|
W okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku ani w analogicznym okresie roku ubiegłego nie wystąpiła w ING Banku Hipotecznym S.A. działalność zaniechana. Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
|
Szczegółowe noty do poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat znajdują się w Sprawozdaniu Finansowym – noty 6.1 do 6.6.
Zgodnie z Rozporządzeniem CRR Bank wylicza wymogi w zakresie funduszy własnych dla następujących rodzajów ryzyka:
o z tytułu ryzyka kredytowego – metodą standardową,
o z tytułu ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej (CVA) – metodą standardową,
o z tytułu ryzyka rozliczenia i dostawy – metodą standardową,
o z tytułu ryzyka operacyjnego – metodą wskaźnika bazowego (BIA),
o z tytułu ryzyka rynkowego (ryzyko walutowe) – metodą podstawową.
Na 30 czerwca 2024 roku Bank wykazuje zerowe wartości dla wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej, rozliczenia i dostawy oraz rynkowego. W związku z powyższym na łączny wymóg w zakresie funduszy własnych na datę sprawozdania składał się wymóg z tytułu ryzyka kredytowego oraz operacyjnego.
|
Wymogi w zakresie funduszy własnych |
30.06.2024 |
|
Ryzyko kredytowe (mln zł) |
115,54 |
|
Ryzyko operacyjne (mln zł) |
9,80 |
|
Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych (mln zł) |
125,34 |
|
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (CET1) |
26,07% |
|
Współczynnik kapitału Tier 1 (T1) |
26,07% |
|
Łączny współczynnik kapitałowy (TCR) |
26,07% |
Szczegółowe informacje na temat Filara I prezentowane są w Sprawozdaniu Finansowym ING Banku Hipotecznego S.A. w części 6.26 dotyczącej Ujawnień w zakresie adekwatności kapitałowej.
Bank utrzymuje fundusze własne na poziomie nie niższym niż wyższa z następujących wartości:
a. wymóg kapitałowy,
b. kapitał wewnętrzny
Zarządzanie kapitałem
Proces zarządzania kapitałem prowadzony jest w Banku w oparciu o zaimplementowaną Politykę Zarządzania Kapitałem w ING Banku Hipotecznym S.A., która powstała na bazie obowiązujących przepisów.
Zarządzanie kapitałem w ING Banku Hipotecznym S.A. ma na celu umożliwić i ułatwić rozwój Banku zgodnie z przyjętą strategią i modelem biznesowym, przy zachowaniu w sposób ciągły funduszy własnych na poziomie adekwatnym do skali oraz profilu ryzyka działalności Banku, z uwzględnieniem wymogów nadzorczych. Ponadto, pozwala aktywnie zarządzać kapitałem mając na uwadze wielkość jak i dynamiki zmian, zarówno obecnie jak i w przyszłości.
Nadrzędnym celem tego procesu jest posiadanie wystarczającej i efektywnej kapitalizacji Banku do spełnienia strategii biznesowej i planów rozwojowych sformułowanych w planach finansowych, przy jednoczesnym spełnianiu wszystkich wewnętrznych i zewnętrznych wymogów kapitałowych. Oznacza to elastyczność finansową w obecnym i przyszłym otoczeniu w celu dostosowania do zmieniających się warunków rynkowych i regulacyjnych. W tym względzie działania z zakresu zarządzania kapitałem wykorzystują dostępne kapitałowe instrumenty i transakcje zarówno w scenariuszu bazowym, jak również w scenariuszu szokowym.
Zachowanie odpowiedniego poziomu adekwatności kapitałowej regulują przepisy zewnętrzne. Główne ograniczenia kapitałowe wynikają z wewnętrznej odporności na ryzyko ocenianej m.in. w testach warunków skrajnych, wymagań nadzorczych (SREP), regulacyjnych minimalnych poziomów współczynników kapitałowych i dźwigni oraz wewnętrznego apetytu na ryzyko.
Zarządzanie to obejmuje:
o Filar I: minimalne wymogi kapitałowe określone w przepisach,
o Filar II: kapitał wewnętrzny, wyznaczony za pomocą modeli własnych Banku, dla rodzajów ryzyka uznanych za istotne oraz trwale istotne,
o Filar III: ujawnienia na temat profilu ryzyka i poziomu kapitalizacji w sprawozdaniu finansowym.
W ramach zarządzania kapitałem Bank:
a. prowadzi identyfikację i ocenę istotności rodzajów ryzyka występujących w jego działalności;
b. prowadzi działania mające na celu szacowanie i monitorowanie kapitału wewnętrznego, wymogu kapitałowego oraz funduszy własnych;
c. monitoruje potencjalne zagrożenia dla adekwatności kapitałowej;
d. dokonuje alokacji kapitału wewnętrznego;
e. ustala limity wewnętrzne w celu ograniczania generowanych wymogów kapitałowych oraz kapitału wewnętrznego;
f. prowadzi politykę dywidendową wynikającą z długoterminowego celu kapitałowego oraz preferowanej struktury kapitału;
g. planuje kapitał wewnętrzny i wymóg kapitałowy oraz fundusze własne;
h. przygotowuje awaryjne plany kapitałowe definiujące kroki postępowania w przypadku wystąpienia zagrożenia spadku adekwatności kapitałowej poniżej poziomów „niedopuszczalnych”;
i. prowadzi analizy wpływu czynników makroekonomicznych na adekwatność kapitałową zgodnie z „Polityką przeprowadzania testów warunków skrajnych w ING Banku Hipotecznym S.A.”.
Na 30 czerwca 2024 roku łączny współczynnik kapitałowy Banku wyniósł 26,07%.
Zgodnie z obowiązującą legislacją kapitał wewnętrzny definiowany jest jako oszacowana przez bank kwota, niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku oraz zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany poziom ryzyka.
W Banku prowadzony jest proces szacowania kapitału wewnętrznego. Jest on integralną częścią systemu zarządzania kapitałem oraz zarządzania Bankiem zapewniając prawidłową identyfikację, pomiar, monitorowanie, agregację podejmowanego ryzyka, umożliwiając utrzymanie funduszy własnych na wymaganym poziomie, a także w sposób efektywny i ostrożny zarządzać ryzykiem i kapitałem.
Powyższy proces obejmuje:
a. Identyfikację oraz ocenę istotności rodzajów ryzyka wpływających na działalność Banku,
b. pomiar i kontrolę ryzyka,
c. szacowanie i agregację kapitału wewnętrznego, w oparciu o narzędzia i metodologie zatwierdzone przez Zarząd lub właściwe komitety,
d. monitorowanie kapitału wewnętrznego,
e. alokację, planowanie oraz raportowanie kapitału wewnętrznego.
a. ryzyko kredytowe obejmujące ryzyko braku spłaty i ryzyko kontrahenta, ryzyko koncentracji, ryzyko rezydualne, ryzyko pozostałych niekredytowych aktywów – dla ryzyka braku spłaty i ryzyka kontrahenta oraz ryzyka rezydualnego ekonomiczny wymóg kapitałowy wyznaczany jest z wykorzystaniem zmodyfikowanej metody AIRB (INCAP), wymóg z tytułu ryzyka rozliczenia/dostawy jest wyliczany zgodnie z Rozporządzeniem CRR. Ryzyko rezydualne związane jest ze stosowaniem technik redukcji ryzyka kredytowego, kwantyfikowane w postaci miary ryzyka – LGD z okresu dekoniunktury. Kapitał wewnętrzny z tytułu ryzyka koncentracji jest szacowany jako różnica pomiędzy całkowitym zaangażowaniem wobec danej grupy klientów w danym regionie a maksymalnym zaangażowaniem (wewnętrznym limitem ustalonym przez bank) pomniejszona o odpisy aktualizujące;
b. ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko stóp procentowych w księdze bankowej - ryzyko strat na pozycjach w księgach bankowych spowodowane zmianami stóp procentowych. Wymóg kapitałowy kalkulowany jest za pomocą metody opartej na VaR;
c. ryzyko biznesowe obejmujące ryzyko makroekonomiczne - metodologia wyznaczania wymogu kapitałowego bazuje na wewnętrznych testach warunków skrajnych dla scenariusza łagodnej recesji oraz pożądanego poziomu miar adekwatności kapitałowej;
d. ryzyko płynności i finansowania - ryzyko polegające na niemożności spełnienia, przy racjonalnej cenie, zobowiązań pieniężnych wynikających z pozycji bilansowych
i pozabilansowych. Bank utrzymuje płynność w taki sposób, aby zobowiązania pieniężne mogły być zawsze realizowane przy pomocy dostępnych środków, wpływów z zapadających transakcji, dostępnych źródeł finansowania i/lub z likwidacji zbywalnych aktywów. Kapitał ekonomiczny odzwierciedla wartość kosztu pozyskania dodatkowego finansowania pozwalającego na przywrócenie odpowiednich poziomów miary LCR w przypadku ich naruszenia;
e. ryzyko operacyjne, w kontekście oceny dla potrzeb wyliczania kapitału wewnętrznego, obejmujące dla ryzyk/zdarzeń o charakterze operacyjnym, których źródłem jest ryzyko modeli, ryzyko błędów kontroli; ryzyko niedozwolonych działań, ryzyko błędów w przetwarzaniu; ryzyko niewłaściwych praktyk kadrowych i bezpieczeństwa miejsca pracy, ryzyko informacji, ryzyko oszustw wewnętrznych i zewnętrznych, ryzyko zakłócenia ciągłości działalności, ryzyko naruszenia bezpieczeństwa osób i zasobów, ryzyko braku zgodności/compliance oraz ryzyko prawne; zakres zarządzania ryzykiem operacyjnym uwzględnia również możliwość wystąpienia ryzyka prowadzenia działalności (ang. conduct risk), ryzyka utraty reputacji oraz ryzyka koncentracji (w odniesieniu do ryzyka operacyjnego) - wymóg kapitałowy wyznaczany metodą wskaźnika bazowego;
f. ryzyko modeli - Bank tworzy wymogi kapitałowe poprzez nakładanie narzutów kapitałowych bezpośrednio na wyniki modeli lub jako dodatkowy narzut kapitałowy wewnętrzny na ryzyka, w obszarze, którym model jest wykorzystywany.
Łączny kapitał wewnętrzny stanowi sumę wysokości kapitału wewnętrznego niezbędnego do pokrycia wszystkich istotnych lub trwale istotnych dla Banku rodzajów ryzyka. Szacując łączny kapitał wewnętrzny Bank przyjmuje ostrożne podejście i nie wykorzystuje efektu dywersyfikacji.
|
Struktura kapitału wewnętrznego |
30.06.2024 |
|
Na pokrycie ryzyka kredytowego |
52,2% |
|
Na pokrycie ryzyka rynkowego |
29,9% |
|
Na pokrycie ryzyka biznesowego |
0% |
|
Na pokrycie ryzyka płynności i finansowania |
0% |
|
Na pokrycie ryzyka operacyjnego |
17,9% |
|
Razem |
100,0% |
Raz w roku przeprowadzany jest przegląd procesu adekwatności kapitału wewnętrznego (ang. ICAAP – internal capital adequacy assessment process), a raport z przeglądu przekazywany jest do Zarządu oraz Rady Nadzorczej Banku. Dodatkowo, Stanowisko Audytu Wewnętrznego okresowo przeprowadza niezależny audyt procesu ICAAP.
Uwzględniając skalę oraz specyfikę działalności Banku, Bank ujawnia w rocznym sprawozdaniu finansowym wybrane informacje na temat adekwatności kapitałowej. Informacje dotyczą w szczególności:
o celów i strategii w zakresie zarządzania ryzykiem,
o funduszy własnych dla potrzeb adekwatności kapitałowej,
o wymogów kapitałowych,
o buforów kapitałowych,
o dźwigni finansowej,
o ekspozycji na ryzyko kredytowe i ryzyko rozmycia,
o stosowanych technik ograniczenia ryzyka kredytowego,
o ryzyka operacyjnego, zgodnie z wymogami zawartymi w Rekomendacji M,
o systemu zarządzania ryzykiem płynności oraz pozycji płynności, zgodnie z Rekomendacją P,
o wymogów, o których mowa w art. 111a Prawo bankowe oraz w Rekomendacji H,
o polityki w zakresie wynagrodzeń osób, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku.
Informacje dotyczące przyjętej w Banku polityki zarządzania konfliktami interesów, w tym informacje na temat sposobu zarządzania istotnymi konfliktami oraz konfliktami, które mogłyby powstać z powodu przynależności Banku do grupy lub transakcji zawieranych z innymi podmiotami w grupie zostały opisane w „Polityce przeciwdziałania konfliktom interesów”. Informacje te są podawane do publicznej wiadomości poprzez zamieszczenie na stronie internetowej.
Bank każdorazowo dokonuje oceny adekwatności ujawnianych informacji w kontekście dostarczenia uczestnikom rynku kompleksowego obrazu profilu ryzyka Banku. Jeżeli ocena ta wykaże, że ujawniane informacje o charakterze jakościowym i ilościowym nie dostarczają uczestnikom rynku kompleksowego obrazu profilu ryzyka, Bank podaje do publicznej wiadomości inne niezbędne informacje. Zmiana zakresu lub odstępstwo od ujawniania informacji podlega każdorazowo akceptacji przez Głównego Księgowego Banku.
Bank, działając w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A., dostarcza również informacje podmiotowi dominującemu w celu ujęcia ich w danych skonsolidowanych.
Szczegółowe informacje o zakresie ujawnianych informacji, sposobie ich weryfikacji oraz publikacji zawiera dokument: „Polityka ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz innych informacji podlegających ogłaszaniu w ING Banku Hipotecznym S.A.”.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku Bank lokował swoje przejściowe nadwyżki środków na rachunkach lokat krótkoterminowych w ING Banku Śląskim S.A. Szczegóły w tym zakresie zostały zaprezentowane w Sprawozdaniu Finansowym ING Banku Hipotecznego S.A. w nocie 6.7. W okresie sprawozdawczym Bank zawierał również transakcje na papierach wartościowych. Szczegóły w tym zakresie zostały zaprezentowane w Sprawozdaniu Finansowym ING Banku Hipotecznego S.A. w nocie 6.8. W 2024 roku Bank nie stosował rachunkowości zabezpieczeń.
Działalność związana z nabywaniem wierzytelności kredytowych od ING Banku Śląskiego S.A. docelowo będzie finansowana poprzez emisję listów zastawnych. Bank przestrzegał norm zdefiniowanych w Ustawie o listach zastawnych i bankach hipotecznych dotyczących dozwolonego poziomu zobowiązań wynikających z zaciągania kredytów i pożyczek (w tym zobowiązań z tytułu nabytych wierzytelności) oraz wyemitowanych obligacji w relacji do funduszy własnych Banku. W pierwszym półroczu 2024 roku Bank nie emitował listów zastawnych.
W ocenie Zarządu Banku na dzień 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły przesłanki mogące świadczyć o ryzyku nieterminowej spłaty zobowiązań zaciągniętych przez Bank.
Celem strategicznym Banku Hipotecznego S.A. jest pozyskanie, a następnie zwiększenie udziału długoterminowego finansowania w bilansie Banku poprzez emisję listów zastawnych.
Osiągnięcie założonego celu umożliwi:
o wzmocnienie stabilności finansowania w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A.,
o dywersyfikację źródeł finansowania w zakresie finansowania obecnego portfela detalicznych kredytów hipotecznych,
o dopasowanie terminowej struktury aktywów oraz pasywów w bilansie Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A.,
o obniżenie kosztów finansowania prowadzonej akcji kredytowej w części portfela kredytowego finansowanego innymi długoterminowymi instrumentami.
Nabywanie portfeli wierzytelności z tytułu umów o kredyty mieszkaniowe zabezpieczone hipoteką w celu emisji hipotecznych listów zastawnych jest głównym elementem prowadzenia działalności biznesowej ING Banku Hipotecznego S.A. Bank nabywa wierzytelności wyłącznie od ING Banku Śląskiego S.A. Odbywa się to na podstawie zawartej w 2019 roku Ramowej umowy przeniesienia wierzytelności w celu emisji listów zastawnych, która obecnie obejmuje przeniesienie wierzytelności o łącznej wartości nominalnej 12 000 000 tys. PLN.
W pierwszym półroczu 2024 roku Bank nabył od ING Banku Śląskiego S.A. jeden portfel wierzytelności z tytułu kredytów mieszkaniowych zabezpieczonych hipotecznie w ramach Umowy Przeniesienia Wierzytelności w celu emisji listów zastawnych nr 15 za kwotę 365 236,8 tys. PLN. W procesie nabywania wierzytelności ING Bank Hipoteczny S.A. stosuje kryteria wynikające z Ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych, a także ustala dodatkowe warunki, które muszą spełniać nabywane wierzytelności. Główne z tych kryteriów zostały przedstawione w poniższej tabeli:
|
Kryterium |
Wartość |
|
Kwota nabywanej wierzytelności / Bankowo Hipoteczna Wartość Nieruchomości |
Max. 100% |
|
Zabezpieczenie kredytu |
Ustanowiona hipoteka na pierwszym miejscu |
|
Waluta kredytu |
PLN |
|
Przeznaczenie kredytu |
Cele mieszkaniowe |
|
Tytuł prawny do nieruchomości |
Własność lub użytkowanie wieczyste |
|
Opóźnienia w spłacie lub przesłanki utraty wartości |
Brak |
Struktura portfela kredytowego według LtV (Loan to Value) – 30.06.2024 rok:
|
LTV wg BHWN |
Struktura % |
|
(0-50> |
39,2% |
|
(50-60> |
19,5% |
|
(60-70> |
17,7% |
|
(70-75> |
6,8% |
|
(75-80> |
5,4% |
|
(80-100> |
11,4% |
|
Suma |
100,0% |
|
LTV wg wyceny rynkowej |
Struktura % |
|
(0-50> |
48,3% |
|
(50-60> |
23,9% |
|
(60-70> |
21,9% |
|
(70-75> |
5,6% |
|
(75-80> |
0,3% |
|
(80-100> |
0,0% |
|
Suma |
100,0% |
Średnie LtV BHWN ważone kapitałem wynosiło 56,74%, zaś średnie LtV rynkowe 47,94%.
Według stanu na 30 czerwca 2024 roku, wartość bilansowa portfela wierzytelności z tytułu umów kredytów zabezpieczonych hipoteką wynosiła 3 721,8 mln zł. Wierzytelności z tytułu nabytych umów kredytów oparte są w zdecydowanej większości o zmienną stopę procentową WIBOR 6M. Od 30 czerwca 2021 roku, zgodnie z wymaganiami Rekomendacji S KNF, Bank umożliwia kredytobiorcom zmianę formuły oprocentowania ze stopy zmiennej na okresowo stałą. Na 30 czerwca 2024 roku wartość portfela opartego o okresowo stałą stopę procentową wynosiła 54,2 mln zł, co stanowi 1,47% całego portfela.
W 2024 r. wprowadzono ustawę przedłużającą formę wsparcia kredytobiorców zgodnie z Ustawą z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom tzw. „wakacje kredytowe”.
Pomoc opiera się o zawieszenie płatności rat – łącznie 4 raty (2 raty w okresie od 1 czerwca 2024 do 31 sierpnia 2024, oraz 2 raty w okresie 1 września 2024 do 31 grudnia 2024 r.).
W czerwcu 2024 roku zawieszeniem co najmniej jednej raty objęte były kredyty z łączną kwotą kapitału 275,1 mln zł.
Bank na bieżąco monitorował liczbę i wolumen kredytów objętych zawieszeniem spłaty kredytów oraz ich wpływ na zapewnienie zgodnego z przepisami zabezpieczenia emisji listów zastawnych. Mając na uwadze wysokie nadzabezpieczenie emisji listów zastawnych (na 30 czerwca 2024 roku do rejestru zabezpieczenia listów zastawnych wpisane zostały wierzytelności o wartości 2 490,6 mln zł), sytuacja Banku jest bezpieczna, co pozwala na bieżąco regulować zobowiązania wobec inwestorów.
Według stanu na 30 czerwca 2024 rok, nominalna wartość wyemitowanych przez Bank i pozostających w obrocie listów zastawnych nie zmieniła się w stosunku do stanu na koniec 2023 roku i wynosiła 400 mln zł. W pierwszym półroczu 2024 roku Bank nie przeprowadził emisji listów zastawnych.
Hipoteczne listy zastawne Banku są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Luksemburgu oraz na rynku równoległym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
Rating dla wyemitowanych przez Bank listów zastawnych w zł pozostaje na najwyższym możliwym do osiągniecia przez emitenta z Polski poziomie „Aa1” (wg oceny agencji ratingowej Moody’s), co potwierdza wysoką jakość portfela kredytów hipotecznych stanowiących zabezpieczenie dla wyemitowanych listów zastawnych.
Aktualna ocena ratingowa ING Banku Hipotecznego S.A. oraz jego listów zastawnych przedstawia się następująco:
|
Moody's Investors Service |
|
|
Rating listów zastawnych |
Aa1 |
|
Długoterminowy rating emitenta (LT Issuer Ratings) |
A3 |
|
Krótkoterminowy rating emitenta (ST Issuer Ratings) |
P-2 |
|
Długookresowy rating ryzyka kontrahenta (LT Counterparty Risk) |
A1 |
|
Krótkookresowy rating ryzyka kontrahenta (ST Counterparty Risk) |
P-1 |
|
Perspektywa ratingu (Outlook) |
Stabilna |
|
Długoterminowa/krótkoterminowa ocena ryzyka kontrahenta (CR Assesment) |
A1 (cr) / P-1 (cr) |
Agencja Moody’s w swoim ostatnim komunikacie podkreśliła, że rating Banku odzwierciedla:
o 100% własność ING Banku Śląskiego S.A. i jego stabilną perspektywę rozwoju,
o istotne strategiczne znaczenie Banku oraz jego operacyjną integrację w ramach struktur Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A.,
o zobowiązanie ze strony ING Bank Śląskiego S.A. do wsparcia pozycji kapitałowej i płynnościowej ING Banku Hipotecznego S.A. w celu spełnienia wymagań regulacyjnych.
Formuła działalności ING Banku Hipotecznego opiera się na strategicznej współpracy z ING Bankiem Śląskim i wykorzystaniu efektu synergii pomiędzy Bankiem a jego głównym partnerem outsourcingowym, w szczególności poprzez:
o outsourcing dozwolonych prawem czynności do ING Banku Śląskiego S.A. w zakresie w jakim jest to uzasadnione z punktu widzenia efektywnej działalności Banku, w oparciu o istniejące rozwiązania wypracowane w ramach Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A.,
o współdzielenie infrastruktury informatycznej i systemów IT wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową ING Banku Śląskiego S.A.,
o ukształtowanie struktury organizacyjnej ING Banku Hipotecznego w sposób zapewniający możliwość efektywnego kontrolowania usług powierzonych do ING Banku Śląskiego S.A. oraz realizację czynności wymaganych przepisami prawa do wykonywania po stronie Banku w tym m.in. czynności związanych z podejmowaniem decyzji czy procesami zarządzania ryzykiem,
o odwzorowanie bieżących procesów obsługi kredytów istniejących w ING Banku Śląskim S.A. przy uwzględnieniu niezbędnych modyfikacji, w tym modyfikacji wynikających z porządku prawnego.
Tym samym podstawową kwestią warunkującą zasady współpracy pomiędzy obydwoma podmiotami jest umowa outsourcingowa, w której kluczowymi elementami są:
o zagwarantowanie pozostawienia czynności wymaganych przepisami prawa do wykonywania po stronie ING Banku Hipotecznego S.A. w tym m.in. czynności decyzyjnych czy procesów zarządzania ryzykiem, a w przypadku procesów zautomatyzowanych lub częściowo zautomatyzowanych oparcie tych procesów na warunkach określonych przez Bank,
o powierzenie ING Bankowi Śląskiemu S.A.: (i) pośrednictwa w zakresie niektórych czynności bankowych oferowanych przez Bank, w szczególności przy administrowaniu i obsłudze posprzedażowej wierzytelności z tytułu kredytów zabezpieczonych hipoteką nabytych przez Bank; oraz (ii) czynności faktycznych związanych z działalnością bankową Banku,
o zapewnienie, aby ewentualne dalsze powierzenie czynności przez ING Bank Śląski S.A. podmiotom trzecim spełniało wymogi art. 6a ust. 7 ustawy Prawo bankowe, a w przyszłości także art. 6a ust 7a tej ustawy.
o przygotowanie i aktualizowanie, zarówno po stronie ING Banku Śląskiego S.A., jak i Banku, planów działania zapewniających ciągłe i niezakłócone prowadzenie działalności w zakresie objętym umową outsourcingową,
o zapewnienie Bankowi narzędzi skutecznego monitorowania i kontrolowania wykonywania umowy przez ING Bank Śląski S.A.
29 września 2023 roku weszła w życie Ustawa z dnia 16 sierpnia 2023 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z zapewnieniem rozwoju rynku finansowego oraz ochrony inwestorów na tym rynku zmieniająca regulacje ustawy Prawo Bankowe w zakresie outsourcingu. W związku z powyższym zliberalizowane zostały zasady outsourcingu obowiązujące banki hipoteczne, poprzez dopuszczenie w relacji bank hipoteczny – bank dominujący podsiadający 100 procent akcji banku hipotecznego, możliwości powierzenia czynności zarządzania bankiem, co dotychczas było zakazane. Jednocześnie dopuszczono możliwość tworzenia wielopodmiotowego łańcucha podwykonawców i dalszych podwykonawców outsourcowanych czynności.
W związku z możliwością zmiany modelu współpracy z bankiem matką posiadającym 100% akcji banku hipotecznego, oraz dopuszczeniem kolejnych podmiotów do podwykonawstwa zlecanych czynności , Bank bierze pod uwagę poddanie analizie modelu współpracy z ING Bankiem Śląskim i aktualizację zapisów Umowy łączącej Banki w powyższym kierunku.
Z perspektywy klienta, którego kredyt hipoteczny zostanie przekazany w ramach przelewów wierzytelności do ING Banku Hipotecznego S.A., zarówno proces obsługi kredytu, jak i poziom kosztów kredytowych i około-kredytowych pozostają bez zmian.
Zasady i zakres współpracy pomiędzy ING Bankiem Hipotecznym S.A. a ING Bankiem Śląskim S.A. zostały szczegółowo określone w zawartej pomiędzy podmiotami Umowie o współpracy.
I. Cele systemu kontroli wewnętrznej
Celem systemu kontroli wewnętrznej jest zapewnienie:
1) skuteczności i efektywności działania Banku;
2) wiarygodności sprawozdawczości finansowej;
3) przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem Banku;
4) zgodności działania Banku z przepisami prawa, wymogami nadzorczymi, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi.
W ramach realizacji celów ogólnych system kontroli wewnętrznej zapewnia również:
1) badanie zgodności działalności Banku i czynności wykonywanych w ramach tej działalności przez osoby powiązane, z regulacjami rynków, na których działa Bank, regulacjami Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., izb rozliczeniowych i rozrachunkowych, o których mowa w art. 68a ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz giełdowych izb rozrachunkowych, o których stanowi art. 2 pkt 4 ustawy o giełdach towarowych, których uczestnikiem jest Bank,
2) dobrze zorganizowane i bezpieczne prowadzenie działalności,
3) funkcjonowanie odpowiednich procedur administracyjnych i księgowych,
4) skuteczność aktów wewnętrznych dotyczących przepływu informacji poufnych i informacji stanowiących tajemnicę zawodową oraz zabezpieczenia dostępu do nich,
5) wiarygodność sprawozdań niefinansowych,
6) skuteczność aktów wewnętrznych dotyczących rozpatrywania reklamacji i wniosków klientów oraz prowadzenia rejestru reklamacji,
7) skuteczność aktów wewnętrznych dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
8) prowadzenie przez Bank inwestycji zgodnie z wymogami i standardami oraz w sposób adekwatny do skali ryzyka tych inwestycji.
Rada Nadzorcza w ramach swoich funkcji określonych m.in. w Statucie Banku oraz w Regulaminie Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. związanych z monitorowaniem i nadzorem nad systemem kontroli wewnętrznej po uprzednim zarekomendowaniu przez Komitet Audytu i Ryzyka:
1) zatwierdza Politykę – System kontroli wewnętrznej ING Banku Hipotecznego S.A.,
2) zatwierdza kryteria oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, zaproponowane przez Zarząd,
3) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem i zapewnianiem funkcjonowania adekwatnego i skutecznego systemu kontroli wewnętrznej,
4) monitoruje skuteczność systemu kontroli wewnętrznej w oparciu o informacje otrzymywane od Zarządu, Komitetu Audytu i Ryzyka oraz Komórki ds. Zgodności i Stanowiska Audytu Wewnętrznego,
5) dokonuje corocznej oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, w tym adekwatności i skuteczności funkcji kontroli realizowanej w pierwszej i drugiej linii obrony, Komórki ds. Zgodności oraz Stanowiska Audytu Wewnętrznego, a także spełniania przez Zarząd Banku obowiązków, o których mowa w części B Rekomendacji H,
6) zatwierdza zasady kategoryzacji nieprawidłowości wykrytych przez system kontroli wewnętrznej, obejmujących co najmniej nieprawidłowości wysokie i krytyczne,
7) w ramach zapewniania przez system kontroli wewnętrznej przestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz standardów rynkowych Rada Nadzorcza:
o nadzoruje wykonywanie obowiązków przez Zarząd dotyczących zarządzania ryzykiem braku zgodności,
o zatwierdza Politykę zgodności ING Banku Hipotecznego S.A.,
o co najmniej raz w roku ocenia stopień efektywności zarządzania ryzykiem braku zgodności przez Bank.
Zarząd Banku w ramach procesu zarządzania Bankiem:
1) projektuje, wprowadza oraz zapewnia funkcjonowanie adekwatnego i skutecznego systemu kontroli wewnętrznej,
2) podejmuje działania mające na celu zapewnienie ciągłości działania systemu kontroli wewnętrznej,
3) ustanawia kryteria oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej,
4) określa rodzaje działań podejmowanych w celu usunięcia nieprawidłowości wykrytych przez system kontroli wewnętrznej, w tym środki naprawcze i dyscyplinujące,
5) akceptuje zasady kategoryzacji nieprawidłowości wykrytych przez system kontroli wewnętrznej obejmujących, co najmniej nieprawidłowości wysokie i krytyczne,
6) zatwierdza kryteria wyboru procesów istotnych oraz ich listę wraz z ich powiązaniem z celami ogólnymi i szczegółowymi,
7) zapewnia regularny przegląd wszystkich funkcjonujących procesów w Banku pod kątem ich istotności,
8) akceptuje Politykę - system kontroli wewnętrznej w ING Banku Hipotecznym S.A., zapewnia jej okresowy przegląd i aktualizację, a także przedstawia wyniki tego przeglądu Komitetowi Audytu i Ryzyka oraz Radzie Nadzorczej,
9) zapewnia dostęp pracowników Komórki ds. Zgodności, Stanowiska Audytu Wewnętrznego, Stanowiska Ryzyka Operacyjnego oraz pozostałych jednostek koordynujących realizację celów ogólnych do niezbędnych dokumentów źródłowych, w tym zawierających informacje prawnie chronione, w związku z wykonywaniem przez nich obowiązków służbowych,
10) ustanawia zasady projektowania, zatwierdzania i wdrażania mechanizmów kontrolnych we wszystkich procesach funkcjonujących w Banku oraz określa rolę jednostek organizacyjnych odpowiedzialnych za opracowanie projektu mechanizmu kontrolnego, jego zatwierdzenie i wdrożenie,
11) odpowiada za zapewnienie adekwatności i skuteczności mechanizmów kontrolnych w procesach funkcjonujących w Banku,
12) w ramach zapewniania przez system kontroli wewnętrznej przestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz standardów rynkowych odpowiada za opracowanie polityki zgodności, zapewnienie jej przestrzegania i składanie Komitetowi Audytu i Ryzyka oraz Radzie Nadzorczej raportów w sprawie zarządzania ryzykiem braku zgodności,
13) ustanawia odpowiedni zakres i kryteria niezależnego monitorowania przestrzegania mechanizmów kontrolnych obejmującego weryfikację bieżącą i testowanie,
14) zapewnia funkcjonowanie matrycy funkcji kontroli wraz z przypisaniem zadań związanych z zapewnieniem jej funkcjonowania,
15) ustanawia zasady raportowania, co najmniej o skuteczności kluczowych mechanizmów kontrolnych oraz wynikach testowania pionowego,
Udziela informacji tj.:
16) informuje Radę Nadzorczą, nie rzadziej niż raz w roku, o sposobie wypełnienia zadań z zakresu systemu kontroli wewnętrznej ze szczególnym uwzględnieniem:
a) adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej w zapewnianiu osiągania każdego z celów systemu kontroli wewnętrznej,
b) skali i charakterze nieprawidłowości znaczących i krytycznych oraz najważniejszych działaniach zmierzających do usunięcia tych nieprawidłowości, w tym o podjętych środkach naprawczych i dyscyplinujących,
c) zapewniania niezależności Komórki ds. Zgodności i Stanowiska Audytu Wewnętrznego,
d) zapewniania odpowiednich zasobów kadrowych niezbędnych do skutecznego wykonywania zadań oraz koniecznych środków finansowych do systematycznego podnoszenia kwalifikacji, zdobywania doświadczenia i umiejętności przez pracowników Komórki ds. Zgodności i Stanowiska Audytu Wewnętrznego.
III. Schemat trzech linii obrony w ramach struktury organizacyjnej Banku
|
Pierwsza linia Obrony |
|
Druga linia Obrony |
|
Trzecia linia Obrony |
|
Jednostki biznesowe oraz organizacyjne Banku wspierające operacyjnie i technologicznie Biznes |
|
1) Stanowisko Ryzyka Operacyjnego 2) Stanowisko Ryzyka Kredytowego 3) Stanowisko Ryzyka Rynkowego 4) Stanowisko Walidacji Modeli 5) Zespół Wycen i Decyzji Kredytowych 6) Komórka ds. Zgodności 7) Inspektor Ochrony Danych |
|
Stanowisko Audytu Wewnętrznego |
Jest częścią funkcji kontroli.
Odpowiada za:
o opracowanie, wdrożenie i wykonywanie mechanizmów kontrolnych mających za zadanie zapewnienie osiągania celów ogólnych i szczegółowych systemu kontroli wewnętrznej.
o przestrzeganie zasad wynikających z zatwierdzonych polityk, regulaminów, instrukcji i procedur,
o analizę, kontrolę oraz zarządzanie ryzykami w procesach, w tym również w odniesieniu do działań zleconych na zewnątrz (outsourcing),
o niezależny monitoring przestrzegania mechanizmów kontrolnych w postaci weryfikacji bieżącej i/lub testowania poziomego,
o zapewnienie podjęcia działań wynikających z rekomendacji audytorskich i poza-audytorskich.
Zadania pierwszej linii obrony realizuje wyższe rangą kierownictwo, jak i jednostki organizacyjne przez nie nadzorowane, realizujące cele biznesowe oraz bezpośrednio je wspierające. Pierwszą linię obrony stanowią jednostki organizacyjne Banku niewskazane w drugiej i trzeciej linii obrony.
W ramach realizowanych przez siebie zadań testowania (w obszarze pierwszej linii obrony), jednostki te mają prawo dostępu do informacji objętych przedmiotem testowania.
Realizuje zadania wynikające z funkcji kontroli drugiej linii obrony oraz wspiera pierwszą linię obrony w osiąganiu celów systemu kontroli wewnętrznej.
Odpowiada za:
o zatwierdzanie decyzji pierwszej linii obrony dotyczących wdrażania, modyfikacji lub usuwania mechanizmów kontrolnych,
o weryfikowanie stosowania przez pierwszą linię obrony regulacji z zakresu systemu kontroli wewnętrznej,
o monitorowanie poziome przestrzegania mechanizmów kontrolnych w ramach drugiej linii obrony,
o monitorowanie pionowe pierwszej linii obrony w zakresie przestrzegania mechanizmów kontrolnych.
Jednostki drugiej linii obrony mają uprawnienia do eskalacji problemów na wyższy szczebel zarządzania (do Zarządu Banku i Rady Nadzorczej), przedstawiając swoje opinie do decyzji biznesowych obarczonych nieakceptowalnym ryzykiem.
Jednostki podlegające Wiceprezesowi ds. Ryzyka oraz Komórka ds. Zgodności, w monitorowanych przez siebie obszarach i w sposób nie naruszający – wynikającej z przepisów prawa - niezależności określonych jednostek w Banku (np. Stanowiska Audytu Wewnętrznego), są upoważnione do rekomendowania działań naprawczych odnośnie mechanizmów kontroli oraz mechanizmów kontroli ryzyka wszystkim jednostkom Banku.
Role, uprawnienia, zakres i charakter pracy, zakres odpowiedzialności Stanowiska Audytu Wewnętrznego oraz zasady współpracy jednostek organizacyjnych Banku z SAW są uregulowane w Polityce – Karta Audytu Wewnętrznego ING Banku Hipotecznego S.A. (Karta Audytu).
W ramach funkcji kontroli wyodrębniono procesy istotne dla Banku, w których wskazane zostały kluczowe mechanizmy funkcji kontroli.
V. Zasady oceny skuteczności i adekwatności systemu kontroli wewnętrznej
o wyników / opinii audytów ze zrealizowanego rocznego planu audytu. Do przygotowania rocznego planu audytu SAW wykorzystuje m.in. informacje o systemie kontroli wewnętrznej, które są zawarte w matrycy funkcji kontroli;
o wyników / opinii z badania przeprowadzonego przez audytora zewnętrznego wraz z uwzględnieniem zaleceń regulatora otwartych na dzień wydawania oceny systemu kontroli wewnętrznej;
o wyników procesu Badania i Oceny Nadzorczej (BION), przeprowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego,
o zidentyfikowanych ryzyk krytycznych i wysokich w trakcie roku ze szczególnym uwzględnieniem otwartych ryzyk na dzień oceny systemu kontroli wewnętrznej;
o terminowości i postępu w realizacji działań ograniczających zidentyfikowane ryzyka
o limitów ryzyka oraz wynikających z ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych, prezentowanych na posiedzeniach organów Banku.
o ocenę Stanowiska Audytu Wewnętrznego,
o informację Zarządu o sposobie wykonywania zadań z zakresu systemu kontroli wewnętrznej,
o okresowe raporty Komórki ds. Zgodności,
o istotne, z punktu widzenia adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, informacje uzyskane od podmiotu dominującego,
o ustalenia dokonane przez biegłego rewidenta lub audytora zewnętrznego,
o ustalenia wynikające z czynności nadzorczych wykonywanych przez uprawnione do tego instytucje (np. KNF, Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów),
o istotne z punktu widzenia adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, oceny i opinie dokonywane przez podmioty zewnętrzne, jeżeli były wydawane.
W dniu 13 marca 2024 roku Rada Nadzorcza dokonała oceny systemu kontroli wewnętrznej ING Banku Hipotecznego S.A. za 2023 rok, biorąc pod uwagę powyższe czynniki i oceniając, iż system kontroli wewnętrznej w ING Banku Hipotecznym S.A. był skuteczny i adekwatny do modelu biznesowego oraz skali działalności Banku.
Zarządzanie ryzykiem w ING Banku Hipotecznym S.A. ma na celu zapewnienie skutecznej kontroli ryzyka i jego utrzymania w warunkach zmieniającego się otoczenia makroekonomicznego i prawnego w ramach zaakceptowanego przez Bank apetytu na ryzyko, z uwzględnieniem założonego poziomu działalności biznesowej. Zakładany poziom ryzyka stanowi ważny składnik procesu planistycznego.
Zarządzanie ryzykiem w ING Banku Hipotecznym S.A. opiera się w szczególności na następujących zasadach:
o proces zarządzania ryzykiem, w tym proces kredytowy, jest określony i regulowany przez strategie, polityki i procedury przyjęte odpowiednio przez Zarząd i/lub Radę Nadzorczą ING Banku Hipotecznego S.A.,
o Bank zarządza wszystkimi zidentyfikowanymi rodzajami ryzyka bankowego i przeprowadza proces ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) przy czym:
o proces zarządzania ryzykiem jest odpowiedni do skali działalności oraz do istotności, skali i złożoności danego ryzyka oraz na bieżąco dostosowywany do nowych czynników i źródeł ryzyka,
o metody zarządzania ryzykiem, modele i ich systemy pomiaru ryzyka oraz ich założenia są dostosowane do skali i złożoności ryzyka oraz okresowo weryfikowane i walidowane,
o struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem zapewnia niezależność obszaru ryzyka, w tym niezależność wyceny nieruchomości i podejmowania decyzji kredytowych od działalności biznesowej,
o proces zarządzania ryzykiem jest zintegrowany z procesami planistycznymi i controllingowymi oraz wspiera realizację strategii Banku, przy zachowaniu zgodności ze strategią zarządzania ryzykiem, w szczególności w zakresie apetytu na ryzyko,
o proces zarządzania ryzykiem jest spójny z zasadami zarządzania ryzykiem Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A., dostosowanymi do specyfiki działania ING Banku Hipotecznego S.A. oraz zatwierdzonymi przez właściwe organy ING Banku Hipotecznego S.A.,
o raportowanie źródeł i czynników ryzyka a także pomiaru poziomu ryzyka i jego kosztów umożliwia podjęcie odpowiednich działań profilaktycznych i naprawczych.
Proces zarządzania ryzykiem jest nadzorowany przez Radę Nadzorczą Banku, która regularnie otrzymuje informacje o profilu ryzyka w ING Banku Hipotecznym S.A. oraz najważniejszych działaniach podejmowanych w zakresie zarządzania ryzykiem.
Zarząd Banku odpowiada za zarządzanie ryzykiem, w tym za nadzorowanie i monitorowanie działań podejmowanych przez Bank w tym zakresie. Zarząd Banku podejmuje najważniejsze decyzje mające wpływ na poziom ryzyka Banku oraz uchwala przepisy wewnętrzne dotyczące zarządzania ryzykiem.
Zarządzanie ryzykiem jest realizowane w trzech, wzajemnie niezależnych liniach obrony.
Cele, zasady i organizacja zarządzania ryzykiem, a także szczegółowy sposób zarządzania poszczególnymi kategoriami ryzyka opisane zostały w sprawozdaniu finansowym ING Banku Hipotecznego S.A.
ING Bank Hipoteczny S.A. realizuje wyznaczone zadania w zakresie zabezpieczeń kredytowych w oparciu o następujące zewnętrzne i wewnętrzne akty prawne:
o Ustawę o listach zastawnych i bankach hipotecznych,
o Ustawę o księgach wieczystych i hipotece,
o Ustawę Prawo bankowe,
o Zalecenia i rekomendacje Komisji Nadzoru Finansowego, w tym w szczególności rekomendacje F, S i J,
o Zapisy wewnętrznych regulacji bankowych w szczególności Regulamin ustalania Bankowo Hipotecznej Wartości Nieruchomości (dalej: BHWN).
Bank posiada i stosuje Regulamin ustalania BHWN, zatwierdzony 4 stycznia 2019 roku przez Komisję Nadzoru Finansowego. Regulamin zawiera wytyczne wskazane w Rekomendacji F, dotyczące podstawowych kryteriów stosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego przy zatwierdzaniu regulaminów ustalania BHWN wydawanych przez banki hipoteczne.
BHWN to ustalona na podstawie ekspertyzy zgodnie przepisami ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych wartość, która w ocenie Banku odzwierciedla poziom ryzyka związanego z nieruchomością jako przedmiotem zabezpieczenia spłaty nabytych przez Bank kredytów.
Ustalenie BHWN na podstawie ekspertyzy służy jako podstawa do podjęcia decyzji, czy wierzytelność może być nabyta przez Bank. BHWN ustalana jest w sposób ostrożny z uwzględnieniem parametrów mających długookresowy charakter.
ING Bank Hipoteczny S.A. ustala BHWN w oparciu o ekspertyzę BHWN. Ekspertyza BHWN wykonywana jest z zachowaniem należytej staranności i ostrożności. Uwzględnia ona jedynie te parametry nieruchomości, które będą miały trwały charakter i przy założeniu racjonalnej eksploatacji będą możliwe do uzyskania przez każdego posiadacza nieruchomości. Uwzględnia możliwie wszystkie rodzaje ryzyka, które w wyniku posiadanych doświadczeń i analiz może mieć negatywny wpływ na BHWN. W ekspertyzie, sporządzonej na określoną datę, udokumentowane są założenia i parametry przyjęte do analizy, proces ustalania BHWN i wynikająca z niego propozycja BHWN.
Ekspertyza uwzględnia analizy i prognozy dotyczące parametrów specyficznych dla danej nieruchomości, które mają istotny wpływ na ocenę ryzyka kredytowego związanego z przyjęciem nieruchomości jako zabezpieczenia, a także czynniki o charakterze ogólnym w tym: cykle koniunkturalne, zmiany wartości nabywczej pieniądza, demografię, stopę bezrobocia, miejscowe plany zagospodarowania przestrzennego.
Proces ustalania BHWN realizowany jest w Banku przez dedykowany zespół w Obszarze Zarządzania Ryzykiem, który jest niezależny od funkcji biznesowych Banku.
W przypadku nabywania wierzytelności proces ustalania BHWN składa się z czterech etapów:
|
Weryfikacja stanu prawnego nieruchomości |
ING Bank Śląski S.A. w ramach Umowy outsourcingowej |
|
Przeprowadzenie inspekcji z zewnętrznymi oględzinami nieruchomości oraz z badaniem lokalnego rynku |
Rzeczoznawca Majątkowy, który posiada odpowiednie doświadczenie oraz umiejętność szacowania ryzyka bankowego w zakresie zabezpieczania kredytów mieszkaniowych |
|
Sporządzenie ekspertyzy BHWN |
Dedykowana komórka organizacyjna Banku – Zespół Wycen i Decyzji Kredytowych |
|
Sprawdzenie ekspertyzy BHWN I ustalenie BHWN |
Dedykowana komórka organizacyjna Banku – Zespół Wycen i Decyzji Kredytowych |
Procesy sporządzania ekspertyzy BHWN oraz ustalania BHWN opisane powyżej realizowane są przez dwie różne osoby.
Bank dostosował proces monitoringu BHWN do wymogów 648/2012 CRR (częstotliwość roczna). Powyższa zmiana wpłynęła na możliwość preferencyjnego traktowania wyemitowanych przez Bank listów zastawnych (zgodnie z art. 129 CRR).
ING Bank Hipoteczny S.A. prowadzi i przechowuje rejestr zabezpieczenia hipotecznych listów zastawnych (dalej: Rejestr). Rejestr jest prowadzony zgodnie z wymogami określonymi w poniższych dokumentach:
o Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku o listach zastawnych i bankach hipotecznych (Dz.U. 2023 poz. 110),
o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 21 czerwca 2022 r. w sprawie przeprowadzania rachunku zabezpieczenia listów zastawnych oraz testu równowagi pokrycia i testu płynności (Dz.U. 2022 poz. 1412),
o Rekomendacja K Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 9 lutego 2016 roku, dotycząca zasad prowadzenia przez banki hipoteczne rejestru zabezpieczenia listów zastawnych.
Do Rejestru Bank wpisuje nabyte wierzytelności z tytułu umów kredytów mieszkaniowych zabezpieczonych hipoteką oraz prawa i środki mogące stanowić podstawę emisji listów zastawnych (zgodnie z art. 18 ust. 3 i 4), a także środki stanowiące nadwyżkę, w wysokości nie niższej niż maksymalny skumulowany wypływ płynności netto w okresie kolejnych 180 dni (zgodnie z art. 18 ust. 3a). Listy zastawne są zabezpieczone wierzytelnościami Banku zabezpieczonymi hipoteką z najwyższym pierwszeństwem.
Wartość wierzytelności zabezpieczonych hipoteką oraz innych środków, o których mowa w ustawie o listach zastawnych i bankach hipotecznych na 30 czerwca 2024 roku wyniosła 2 520 581,3 tys. zł (aktywa podstawowe wraz z aktywami zastępczymi).
Struktura Rejestru na tę datę przedstawiała się następująco (dane w mln zł):
Obligacje Skarbu Państwa o wartości nominalnej 30 mln zł mogą w razie potrzeby zabezpieczać część płatności odsetek od listów zastawnych za okres 6 miesięcy. Łączna wartość wierzytelności zabezpieczonych hipoteką oraz zabezpieczenia zastępczego (w części niewykorzystanej na pokrycie płatności odsetek od listów zastawnych) przekładała się na ogólny poziom zabezpieczenia listów zastawnych równy 630,15%.
W związku z faktem, że wierzytelności zabezpieczone hipoteką oraz wyemitowane listy zastawne są dopasowane pod kątem waluty i stopy procentowej na koniec czerwca 2024 roku Rejestr nie zawierał transakcji zabezpieczających.
Zgodnie z nowelizacją Ustawy o Listach Zastawnych i Bankach Hipotecznych z 2022 r., Bank nie później niż do końca każdego kwartału, według stanu na ostatni dzień kwartału poprzedniego, udostępnia na swojej stronie internetowej informacje o zabezpieczeniu listów zastawnych.
Bieżący nadzór nad prowadzeniem Rejestru sprawuje Powiernik.
Podstawowe dane dotyczące Rejestru według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku zostały zaprezentowane w poniższej tabeli:
|
|
30.06.2024 |
|
Rejestr zabezpieczenia listów zastawnych |
|
|
Wierzytelności zabezpieczone hipoteką (mln zł) |
2 490,6 |
|
Obligacje Skarbu Państwa (mln zł) |
30 |
|
Wysokość nadwyżki zgodnie z Art. 18 ust. 3a Ustawy (tys. zł) |
0 |
|
Liczba kredytów (aktywnych) |
15 370 |
|
Średnia wartość kredytu (tys. zł) |
162 |
|
Średni termin zapadalności (mies.) |
218 |
|
Średnie LtV (wartość kredytu w odniesieniu do wyceny rynkowej) |
47,94% |
|
Średnie LtV (wartość kredytu w odniesieniu do BHWN) |
56,74% |
Zgodnie z Ustawą o listach zastawnych i bankach hipotecznych (Ustawa) przy każdym banku hipotecznym powołuje się powiernika oraz co najmniej jednego zastępcę powiernika. Do zadań powiernika należy sprawdzenie czy:
o zobowiązania wynikające ze znajdujących się w obrocie listów zastawnych zabezpieczone są przez bank hipoteczny zgodnie z przepisami ustawy,
o przyjęta przez bank hipoteczny Bankowo-hipoteczna wartość nieruchomości ustalona została zgodnie z regulaminem,
o bank hipoteczny przestrzega wymogów zdefiniowanych w art. 18 Ustawy,
o wyniki testu równowagi pokrycia i testu płynności potwierdzają, że wierzytelności banku hipotecznego oraz prawa i środki wpisane do rejestru zabezpieczenia listów zastawnych, wystarczają na pełne zaspokojenie posiadaczy listów zastawnych,
o sposób prowadzenia przez bank hipoteczny rejestru zabezpieczenia listów zastawnych odpowiada warunkom Ustawy,
o bank hipoteczny zapewnia zgodnie z przepisami Ustawy zabezpieczenie dla planowanej emisji listów zastawnych oraz kontrolę, czy dokonane zostały odpowiednie wpisy do rejestru zabezpieczenia listów zastawnych.
Dodatkowo, zgodnie z nowelizacją Ustawy, Powiernik corocznie, nie później niż do 31 marca, przedstawia Komisji Nadzoru Finansowego sprawozdanie za poprzedni rok dotyczące działalności banku hipotecznego w zakresie zadań Powiernika.
Po rozpatrzeniu wniosku Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 4 stycznia 2019 roku powołała na okres 6 lat Panią Grażynę Zielińską na Powiernika przy ING Banku Hipotecznym S.A. oraz Pana Krzysztofa Brejdaka, jako Zastępcę Powiernika.
Bank prowadzi i przechowuje rejestr zabezpieczenia listów zastawnych, do którego wpisywane są w odrębnych pozycjach wierzytelności Banku oraz prawa i środki stanowiące podstawę emisji listów zastawnych, a także środki stanowiące nadwyżkę w wysokości nie niższej niż maksymalny skumulowany wypływ płynności netto w okresie kolejnych 180 dni.
Powiernik oraz Zastępca Powiernika sprawują stałą kontrolę nad prowadzeniem rejestru.
Działając zgodnie z Ustawą o listach zastawnych i bankach hipotecznych ING Bank Hipoteczny S.A. monitoruje limity związane z działalnością banku hipotecznego.
Limity ustawowe i poziom ich wykorzystania na 30 czerwca 2024 roku przedstawiały się następująco:
|
Lp. |
Limit ustawowy |
Wartość ustawowa limitu |
Wykonanie limitu |
Podstawa prawna |
|
|
1. |
% wierzytelności, dla których stosunek wysokości pojedynczego kredytu zabezpieczonego hipoteką w dniu nabycia wierzytelności do BHWN przekracza 100% |
0% |
jednorazowy, na moment nabycia |
|
art. 13 ust. 2 ulzbh |
|
2. |
Pokrycie hipotecznych listów zastawnych aktywami do 80% BHWN (maksymalny stosunek refinansowania nabytych wierzytelności (w części do 80% wartości BHWN) środkami uzyskanymi z emisji listów zastawnych) |
100% |
10,94% |
|
art. 14 ulzbh |
|
3. |
Maksymalna wysokość wolumenu nabytych i objętych akcji lub udziałów innych podmiotów w stosunku do funduszy własnych banku hipotecznego |
10% |
0% |
|
art. 15 ust. 1 pkt. 5 |
|
4. |
Maksymalna krotność sumy zaciągniętych kredytów i pożyczek, wyemitowanych obligacji w stosunku do funduszy własnych banku hipotecznego |
10 |
7,33 |
|
art. 15 ust. 2 pkt. 1 |
|
5. |
Maksymalna krotność łącznej kwoty nominalnych wartości znajdujących się w obrocie listów zastawnych Banku hipotecznego do funduszy własnych banku hipotecznego |
40 |
0,98 |
|
art. 17 ust. 1 ulzbh |
|
6. |
Minimalne nadzabezpieczenie emisji listów zastawnych wierzytelnościami zabezpieczonymi hipoteką oraz innymi środkami (obligacje, gotówka, środki w NBP, finansowe instrumenty zabezpieczające) |
105% |
630,15% |
|
art. 18 ust. 1 ulzbh |
|
7. |
Minimalne nadzabezpieczenie emisji listów zastawnych wierzytelnościami zabezpieczonymi hipoteką |
85% |
622,65% |
|
art. 18 ust. 1 ulzbh |
|
8. |
Minimalny stosunek dochodu banku hipotecznego z tytułu wierzytelności zabezpieczonych hipoteką oraz innych środków (obligacje, gotówka, środki w NBP, finansowe instrumenty zabezpieczające) w stosunku do kosztów z tytułu odsetek od znajdujących się w obrocie listów zastawnych |
100% |
708,74% |
|
art. 18 ust. 2 ulzbh |
|
9. |
Pokrycie maksymalnego skumulowanego wypływu płynności netto środkami określonymi w ust. 3 c art. 18 ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych w okresie kolejnych 180 dni |
|
spełniony |
|
art. 18 ust. 3a ulzbh |
|
10. |
Maksymalny stosunek wierzytelności zabezpieczonych hipotekami ustanowionymi w trakcie realizacji inwestycji budowlanych do ogólnej wartości wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie, stanowiących podstawę emisji hipotecznych listów zastawnych. |
10% |
0% |
|
art. 23 ust. 1 ulzbh |
|
11. |
Maksymalny stosunek wierzytelności zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach przeznaczonych pod zabudowę zgodnie z planem zagospodarowania przestrzennego, do ogólnej wartości wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie stanowiących podstawę emisji hipotecznych listów zastawnych. |
1% |
0% |
|
art. 23 ust. 2 ulzbh |
Poza monitorowaniem limitów ustawowych, Bank - zgodnie z ustawą o listach zastawnych i bankach hipotecznych - przeprowadza za każdy dzień roboczy rachunek zabezpieczenia listów zastawnych. Test równowagi pokrycia jest przeprowadzany nie rzadziej niż co 6 miesięcy, a test płynności nie rzadziej niż co 3 miesiące.
Mając na względzie ostrożnościowe podejście do zarządzania Bank przeprowadza testy równowagi pokrycia i płynności, w miarę możliwości za każdy dzień roboczy.
W całym okresie objętym niniejszym sprawozdaniem ING Bank Hipoteczny S.A. nie przekroczył żadnego ze wskazanych w tabeli limitów, a także uzyskał pozytywne wyniki przeprowadzanego rachunku zabezpieczenia listów zastawnych oraz wykonanych testów równowagi pokrycia oraz płynności.
Zarządzanie ING Bankiem Hipotecznym S.A. jest realizowane na bazie struktury organizacyjnej przedstawionej na poniższym schemacie oraz w ramach określonych w dalszej części niniejszego rozdziału obowiązków Organów Banku.
Struktura organizacyjna ING Banku Hipotecznego S.A. w obszarach funkcjonalnych.
Kompetencje Organów Banku określone są przepisami Prawa bankowego, Kodeksu spółek handlowych, oraz innymi przepisami prawa i postanowieniami Statutu Banku jak również właściwymi dla tych organów Regulaminami.
Do kompetencji Walnego Zgromadzania Banku należy w szczególności:
o rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Banku oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy oraz udzielenie absolutorium członkom organów Banku z wykonania przez nich obowiązków,
o powoływanie oraz odwoływanie członków Rady Nadzorczej,
o podejmowanie uchwał w sprawach ustalania zasad wynagradzania członków Rady Nadzorczej, oraz innych sprawach przewidzianych przepisami prawa, Statutu albo wnoszonych przez Radę Nadzorczą, Zarząd lub uprawnionych akcjonariuszy,
o podejmowanie uchwał w sprawie roszczeń o naprawienie szkody, wyrządzonej przy zawiązywaniu Banku lub sprawowaniu zarządu albo nadzoru,
o ustalanie trybu umorzenia akcji oraz wysokości wynagrodzenia za umarzane akcje oraz wyrażanie zgody na nabycie akcji Banku w celu ich umorzenia,
o podejmowanie uchwał o likwidacji, zbyciu lub wydzierżawieniu przedsiębiorstwa Banku lub jego zorganizowanej części oraz ustanowieniu na nich ograniczonego prawa rzeczowego.
Do kompetencji Rady Nadzorczej Banku należy w szczególności:
o ocena sprawozdania Zarządu oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami jak i ze stanem faktycznym,
o ocena wniosków zarządu dotyczących podziału zysku albo pokrycia straty,
o składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego sprawozdania z wyników tych ocen, oraz pisemnego sprawozdania z działalności rady nadzorczej za ubiegły rok obrotowy (sprawozdanie rady nadzorczej),
o dokonywanie rewizji majątku Banku i kontroli finansowej,
o zatwierdzanie zasad ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem oraz opracowanej przez Zarząd strategii Banku i dokonywanie okresowych przeglądów i weryfikacji jej realizacji, jak również zatwierdzanie opracowanych przez Zarząd wieloletnich planów rozwoju Banku i rocznych planów finansowych działalności Banku,
o zatwierdzanie akceptowalnych poziomów ryzyka w obszarach działalności Banku,
o zatwierdzanie wniosków Zarządu Banku dotyczących tworzenia i likwidacji jednostek organizacyjnych Banku za granicą,
o wyrażanie zgody na nabycie lub zbycie przez Bank akcji i praw z akcji lub udziałów innych osób prawnych, o ile wartość aktywów przekracza jednorazowo równowartość w złotych polskich kwoty 1.000.000,0 EUR lub czynność dotyczy aktywów stanowiących co najmniej 50% kapitału zakładowego innej osoby prawnej; zgoda Rady nie jest wymagana w przypadku zaangażowania Banku wynikającego z zamiany wierzytelności, realizacji przyjętego przez Bank zabezpieczenia,
o powoływanie i odwoływanie członków Zarządu Banku, z zastrzeżeniem § 28 Statutu,
o zawieranie z członkami Zarządu Banku umów dotyczących wykonania powierzonych im funkcji oraz ustalanie wynagrodzeń wynikających z tych umów, jak również wyrażanie zgody na pobieranie przez członków Zarządu innych świadczeń od Banku lub podmiotów z nim powiązanych,
o zatwierdzanie Regulaminu Zarządu, Regulaminu Organizacyjnego oraz systemu kontroli wewnętrznej Banku,
o dokonywanie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Banku, na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu i Ryzyka Rady oraz wyrażanie opinii w sprawie rozwiązania umowy z tym podmiotem,
o wyrażanie zgody na zawieranie transakcji pomiędzy Bankiem a jego akcjonariuszami lub ich podmiotami powiązanymi lub członkami władz Banku, jeżeli wartość tej transakcji przekracza 1 000 000 EUR, z wyjątkiem typowych i rutynowych transakcji, zawieranych na warunkach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Bank lub transakcji przewidzianych w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą rocznym planie finansowym Banku,
o wyrażanie zgody na zaciągnięcie przez Bank zobowiązania lub podjęcie czynności rozporządzającej, której wartość jednorazowo lub łącznie w stosunku do jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych z tym podmiotem przekracza 10% funduszy własnych Banku, z zastrzeżeniem postanowień § 26 ust. 1 pkt 4), i 11) Statutu Banku; zgoda ta nie jest wymagana w odniesieniu do podmiotów, o których mowa w § 26 ust. 1 pkt 9) Statutu Banku,
o wyrażanie zgody na nabycie, zbycie lub obciążenie przez Bank środka trwałego, którego wartość przekracza równowartość w złotych polskich kwoty 1 000 000 EUR; zgoda Rady – z zastrzeżeniem postanowień § 26 ust. 1 pkt 10) Statutu Banku– nie jest wymagana w przypadku, gdy nabycie środka trwałego następuje w drodze przejęcia takiego środka przez Bank jako wierzyciela wskutek windykacji należności Banku,
o wyrażanie zgody na nabycie, zbycie lub obciążenie przez Bank nieruchomości lub udziału w nieruchomości, albo prawa wieczystego użytkowania, którego wartość przekracza równowartość w złotych polskich kwoty 1 000 000 EUR,
o przedstawianie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu sprawozdań i ocen określonych w przepisach, rekomendacjach organu nadzoru oraz w innych regulacjach przyjętych przez Bank,
o zawieszanie, z ważnych powodów, członka Zarządu Banku w czynnościach oraz delegowanie, na okres nie dłuższy niż 3 miesiące, członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu nie mogących sprawować swoich funkcji,
o zatwierdzanie polityki Banku w zakresie ryzyka braku zgodności,
o zatwierdzanie zasad dotyczących procesów szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania kapitałowego oraz planowania kapitałowego,
o zatwierdzanie regulaminu ustalania BHWN wchodzącego w życie po zatwierdzeniu przez Komisję Nadzoru Finansowego,
o zatwierdzanie umów o współpracy z ING Bankiem Śląskim S.A.,
o występowanie do Komisji Nadzoru Finansowego z wnioskiem o powołanie powiernika i jego zastępcy,
o zatwierdzanie zasad zarządzania modelami,
o zatwierdzanie kodeksu (zasad) etyki i zasad zarządzania konfliktem interesów.
o Zgody Rady Nadzorczej nie wymaga zawarcie ze spółką dominującą transakcji, której wartość zsumowana z wartością transakcji zawartych z tą spółką w okresie roku obrotowego przekracza 10% sumy aktywów Banku w rozumieniu przepisów o rachunkowości, ustalonych na podstawie ostatniego zatwierdzonego sprawozdania finansowego spółki.
Uchwały Rady Nadzorczej mogą dotyczyć w szczególności:
o formułowania wniosków i zaleceń wynikających z przeprowadzonych czynności nadzorczo-kontrolnych,
o udzielania zgód i zezwoleń,
o zatwierdzania strategii, polityk i innych dokumentów, jeżeli wynika to ze Statutu bądź regulacji szczególnych
o wyrażania opinii,
o sprawozdań i ocen przedkładanych przez Radę Walnemu Zgromadzeniu, a w szczególności:
o corocznego sprawozdania Rady Nadzorczej za ubiegły rok obrotowy, zawierającego co najmniej:
o wyniki oceny sprawozdań finansowych oraz sprawozdań Zarządu z działalności Banku w roku obrotowym, a także wniosku Zarządu co do podziału zysku lub pokrycia straty Banku,
o oceny sytuacji Banku, z uwzględnieniem oceny adekwatności i skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance
i audytu wewnętrznego,
o ocenę realizacji przez Zarząd obowiązków informacyjnych wobec Rady,
o informację o łącznym wynagrodzeniu należnym od Banku z tytułu wszystkich badań zleconych przez Radę Nadzorczą w trakcie roku obrotowego w trybie określonym w § 37,
o podsumowanie działalności Rady i jej komitetów w roku obrotowym wraz z informacjami o składzie Rady i jej komitetów, zawierające ocenę adekwatności regulacji wewnętrznych dotyczących funkcjonowania rady nadzorczej.
o sprawozdania z oceny funkcjonowania polityki wynagradzania w Banku, sporządzone w toku bieżącego nadzoru, monitoringu i oceny obowiązującej w Banku Polityki wynagradzania,
o oceny stosowania przez Bank Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych,
o oceny adekwatności i skuteczności przyjętych w Banku zasad ładu wewnętrznego,
o innych spraw leżących w kompetencji Rady.
Do kompetencji Komitet Audytu i Ryzyka Rady Nadzorczej należy w szczególności:
o wspieranie Rady Nadzorczej w zakresie monitorowania i nadzoru nad procesem sprawozdawczości finansowej, audytem wewnętrznym i zewnętrznym oraz systemem zarządzania w Banku, a w szczególności adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem, relacji pomiędzy Bankiem i podmiotem wykonującym badanie sprawozdań finansowych Banku.
o wspieranie Rady Nadzorczej w zakresie monitorowania i nadzoru nad procesem zarządzania ryzykiem, w tym ryzykiem operacyjnym, ryzykiem kredytowym i ryzykiem rynkowym, ryzykiem braku zgodności, a także procesem szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania i planowania kapitałowego, oraz ryzyka modeli i obszaru adekwatności kapitałowej.
Do kompetencji Zarządu Banku należy w szczególności:
o reprezentowanie Banku wobec władz i osób trzecich oraz zarządzanie majątkiem i interesami Banku. Zarząd działa we wszystkich sprawach niezastrzeżonych do kompetencji innych organów Banku,
o wydawanie uchwał w sprawach, które zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa oraz postanowieniami Statutu Banku wymagają decyzji innych statutowych organów Banku,
o określanie polityk Banku, w tym w szczególności polityki kredytowej, polityki zarządzania ryzykami i polityki płacowej,
o ustalanie zasad pozyskiwania środków od innych instytucji finansowych oraz zasad ich wykorzystania oraz ustalanie zasad lokowania własnych środków w innych bankach,
o określanie zasad ustalania oprocentowania produktów oferowanych przez Bank, w tym w szczególności oprocentowania kredytów i pożyczek oraz karnych odsetek,
o rozpatrywanie wniosków o uznanie strat nadzwyczajnych oraz tworzenie rezerw przekraczających kwoty ustalone przez Zarząd Banku odrębnie,
o uchwalanie planów inwestycyjnych i ustalanie zasad realizacji inwestycji,
o podejmowanie decyzji w sprawach związanych z nabyciem, obciążeniem, zbyciem i wydzierżawieniem nieruchomości oraz innych praw majątkowych, w zakresie przekraczającym kwoty odrębnie ustalone przez Zarząd,
o podejmowanie decyzji w sprawie nabywania i zbywania przez Bank udziałów lub akcji innych osób prawnych, o wartości przekraczającej kwoty odrębnie ustalone przez Zarząd,
o ustalanie zasad udzielania i odwoływania pełnomocnictw do wykonywania określonych czynności lub czynności określonego rodzaju,
o sprawy przekraczające zakres zwykłego zarządu, w tym w szczególności sprawy wykraczające poza kompetencje poszczególnych członków Zarządu oraz Komitetów powołanych przez Zarząd,
o inne sprawy, w których rozstrzygnięcia zostały zastrzeżone do kompetencji Zarządu w odrębnych regulacjach uchwalonych przez Zarząd oraz inne sprawy wniesione przez Prezesa Zarządu lub innego Członka Zarządu.
Zarząd Banku powołał następujące komitety stałe: lista komitetów stałych stanowi zał. 4 do Regulaminu Organizacyjnego ING Banku Hipotecznego SA:
o Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO),
o Komitet Polityki Kredytowej (KPK),
o Komitet Ryzyka Niefinansowego,
o Komitet Zielonych Listów Zastawnych.
Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami nadzoruje i podejmuje decyzje w zakresie:
o zarządzania ryzykiem rynkowym w ING Banku Hipotecznym,
o zarządzania ryzykiem płynności i finansowania w ING Banku Hipotecznym,
o zarządzania bilansem banku (aktywami i pasywami), łącznie z metodami systemu cen transferowych,
o struktury ksiąg ING Banku Hipotecznego,
o zarządzania kapitałem oraz adekwatnością kapitałową,
o wyceny instrumentów finansowych oraz kalkulacji korekt wyceny uwzględniających czynniki nieuwzględnione w wycenie w systemach Banku.
Komitet monitoruje poziom ryzyka modeli. Komitet akceptuje raporty z walidacji oraz wyniki monitoringów modeli ryzyka rynkowego, ryzyka płynności i finansowania oraz modeli wyceny.
Komitet Polityki Kredytowej
Zakres działania obejmuje następujące obszary:
o Apetyt na ryzyko kredytowe, w zakresie szczegółowych limitów apetytu na ryzyko oraz limitów koncentracji:
o Określa rodzaje limitów,
o Ustala i zmienia poziomy limitów.
o Polityka Kredytowa w ramach której:
o KPK podejmuje decyzje w sprawie regulacji dotyczących realizacji Polityki zarządzania ryzykiem kredytowym w ING Banku Hipotecznym S.A.,
o KPK określa i modyfikuje zasady dotyczące identyfikacji, oceny i kontroli ryzyka w tym:
o zasady oceny ryzyka kredytowego,
o standardy analizy kredytowej,
o kompetencje kredytowe,
o przebieg procesu ratingowego,
o zasady monitorowania klientów i ekspozycji kredytowych,
o zasady prowadzenia restrukturyzacji i windykacji,
o zasady ustanawiania i monitorowania zabezpieczeń,
o zasady tworzenia odpisów aktualizujących/rezerw,
o zasady oceny ryzyka środowiskowego i społecznego,
o zasady oceny ryzyka kontrahenta.
o Modele ryzyka kredytowego:
o KPK zatwierdza regulacje w zakresie budowy, utrzymania oraz stosowania modeli ryzyka, w tym:
o zasady zarządzania modelami ryzyka kredytowego,
o metodykę budowy i monitorowania modeli,
o definicje modeli ryzyka kredytowego,
o zakres stosowania modeli ryzyka kredytowego,
o instrukcje i procedury opisujące proces walidacji modeli ryzyka kredytowego.
o KPK monitoruje poziom ryzyka wyżej wymienionych modeli. KPK akceptuje raporty walidacji oraz wyniki monitoringów modeli ryzyka kredytowego.
o KPK monitoruje poziom ryzyka kredytowego, zapewnia przestrzeganie prawa, regulacji nadzorczych oraz standardów Grupy ING oraz omawia i zatwierdza wszelkie inne kwestie związane z ryzykiem kredytowym oraz rozliczeniowym.
o KPK nie podejmuje decyzji w zakresie:
o indywidualnych transakcji z klientami,
o ratingów dla poszczególnych klientów lub ekspozycji
o wysokości odpisów/rezerw na poziomie klienta lub poszczególnych ekspozycji.
Komitet Ryzyka Niefinansowego - Komitet kierując się wymogami prawa powszechnie obowiązującego, wymogami regulatora, regulacjami wewnętrznymi Banku oraz dobrymi praktykami Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A., obejmuje zakresem działania m.in. następujące zagadnienia/obszary:
o Inicjowanie i rekomendowanie zmian oraz nowych rozwiązań w obszarze ryzyka niefinansowego.
o Wykonywanie zadań wynikających ze stosowania outsourcingu opisanych w Polityce Outsourcingu ING Banku Hipotecznego S.A. oraz Instrukcji postępowania przy outsourcingu ING Banku Hipotecznego S.A.
o Zatwierdzanie, opiniowanie i rekomendowanie planów, projektów oraz programów, a także standardów kontrolnych związanych z zarządzaniem ryzykiem niefinansowym.
o Zatwierdzanie m.in.:
o celów zarządzania ryzykiem operacyjnym na dany rok kalendarzowy,
o odstąpień od stosowania (ang. Waivers) oraz odstępstw (ang. Deviations) z obszaru ryzyk niefinansowych,
o rocznych planów i wyników testowania kluczowych kontroli,
o rocznego Planu identyfikacji i oceny ryzyka oraz wyników tego procesu w przypadku zidentyfikowania ryzyk nieakceptowalnych, planu zarządzania kryzysowego oraz wyników Oceny Środowiska Biznesowego,
o listy kontroli wskazanych do niezależnych testów wykonywanych przez 2 linię obrony,
o harmonogramu realizacji zadań oraz raportu z monitoringu 2 Linii Obrony w ramach testowania kluczowych kontroli (w tym z obszaru IT), a także wyników niezależnych testów,
o raportów z zakresu ryzyka niefinansowego (w tym NFRD) i rekomendowanie Zarządowi Banku, podjęcia decyzji w odniesieniu do istotnych kwestii w zakresie ryzyka niefinansowego (w tym w zakresie nieakceptowalnego ryzyka związanego ze zmianami odnoszącymi się do produktów),
o nowych rekomendacji Krytycznego i Wysokiego ryzyka zidentyfikowanych przez pierwszą i drugą linię obrony oraz zmian dat w przypadku realizacji rekomendacji lub akceptacji ryzyka dla Wysokiego poziomu ryzyka,
o listy obligatoryjnych szkoleń z obszaru ryzyka niefinansowego,
o okresowych wyników przeglądu struktury organizacyjnej Banku, pod kątem jej zgodności z zasadami zarządzania ryzykiem operacyjnym,
o metodyki wyznaczania kapitału wewnętrznego na ryzyko operacyjne,
o wyników pomiaru kapitału ekonomicznego i regulacyjnego na ryzyko operacyjne, w tym monitorowanie w okresach kwartalnych poziomu wymaganego kapitału na ryzyko operacyjne oraz czynników wpływających na jego zmiany,
o działań ograniczających.
o Monitorowanie:
o procesów identyfikacji, oceny, monitorowania i ograniczania ryzyka niefinansowego, w tym w szczególności w obszarze outsourcingu oraz oszustw,
o procesu zapewnienia jakości w procesach zarządzania ryzykiem niefinansowym,
o statusu działań ograniczających, udoskonalających związanych z programami i projektami w Banku (w tym z projektami dotyczącymi ryzyka niefinansowego),
o statusu wdrożenia standardów kontrolnych,
o czynników ryzyka wynikających z Oceny Środowiska Biznesowego,
o raportów związanych z ryzykiem reputacyjnym, skarg i reklamacji klientów oraz zagadnień odnoszących się do ryzyka prowadzenia działalności (ang. conduct risk) oraz ryzyka braku zgodności, raportów/dokumentów dotyczących zdarzeń ryzyka niefinansowego, w tym lessons learned,
o ryzyk niefinansowych, w odniesieniu do istotnych zmian w strukturze zarządzania Banku oraz istotnych elementów procesów outsourcingowych.
Komitet Zielonych Listów Zastawnych jest odpowiedzialny za wszelkie aspekty związane z prośrodowiskowym charakterem emisji listów zastawnych.
Zakres działania:
o Inicjowanie i rekomendowanie zmian oraz nowych rozwiązań w obszarze zielonych listów zastawnych.
o Zatwierdzanie:
o zmian do dokumentu ING Bank Hipoteczny S.A. Green Covered Bond Framework,
o zmian w technicznych warunkach pozwalających na kwalifikację wierzytelności kredytowej do portfela zielonych aktywów,
o raportów dotyczących alokacji środków pozyskanych w ramach emisji (allocation reporting) oraz wpływu na środowisko (impact reporting),
o cyklicznych raportów przekazywanych Climate Bonds Initiative.
o Nadzorowanie:
o procesów związanych z operacyjnym wdrożeniem zmian wynikających z dokumentu ING Bank Hipoteczny S.A. Green Covered Bond Framework.
o procesów związanych z operacyjnym wdrożeniem zmian w warunkach technicznych pozwalających na kwalifikację wierzytelności do portfela zielonych aktywów,
o procesu wykorzystania środków pozyskanych w trakcie emisji zielonych listów zastawnych z uwzględnieniem ewentualnych inwestycji alternatywnych określonych w ING Bank Hipoteczny S.A. Green Covered Bond Framework,
o procesu budowy portfela zielonych aktywów,
o współpracy z firmami zewnętrznymi zaangażowanymi w procesy związane z zielonymi listami zastawnymi,
o zapewnienia jakości w procesach związanych z zielonymi listami zastawnymi,
o procesu przekazywania informacji raportowych do Grupy ING.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku skład Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. przedstawiał się następująco:
|
|
Funkcja |
Okres pełnienia funkcji |
|
Jacek Frejlich |
Prezes Zarządu |
01.01.2024 - aktualnie
|
|
Marek Byczek |
Wiceprezes Zarządu |
01.01.2024 - aktualnie
|
|
Katarzyna Majchrzak |
Wiceprezes Zarządu |
01.01.2024 - aktualnie |
Podział kluczowych kompetencji w ramach Zarządu Banku:
|
Jacek Frejlich (od 01.01.2024) |
Prezes Zarządu odpowiedzialny za Obszar Zarządczy |
|
Marek Byczek (od 01.01.2024)
|
Wiceprezes Zarządu odpowiedzialny za Obszar Finansów, Skarbu, Operacji i IT |
|
Katarzyna Majchrzak (od 01.01.2024) |
Wiceprezes Zarządu odpowiedzialny za Obszar Ryzyka |
|
|
|
W dniu 9 maja 2024 roku dnia Rada Nadzorcza powołała dotychczasowych Członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. na nową kadencję.
Pozostałe funkcje zarządcze Członków Zarządu:
|
|
Funkcja |
Okres pełnienia funkcji |
|
Jacek Frejlich |
Nie pełnił dodatkowych funkcji członka Zarządu lub członka Rady Nadzorczej. |
W całym okresie sprawozdawczym |
|
Marek Byczek |
Nie pełnił dodatkowych funkcji członka Zarządu lub członka Rady Nadzorczej |
W całym okresie sprawozdawczym |
|
Katarzyna Majchrzak |
Nie pełniła dodatkowych funkcji członka Zarządu lub członka Rady Nadzorczej. |
W całym okresie sprawozdawczym |
Skład Zarządu Banku jak i zakres oraz podział obowiązków pomiędzy członków Zarządu nie uległ zmianie.
Polityka rekrutacyjna dotycząca wyboru Członków Zarządu oraz ocena Członków Zarządu
Wszyscy powołani członkowie Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. spełniają wymogi określone w art.22aa ustawy Prawo Bankowe, przed powołaniem podlegali ocenie odpowiedniości zgodnie z wytycznymi EUNB.
Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza biorąc po uwagę wymogi określone w ustawie Prawo bankowe.
Rada Nadzorcza powołuje członków Zarządu spośród kandydatów wyłonionych na podstawie planów sukcesji, a w razie potrzeby spośród kandydatów zewnętrznych, którzy przeszli procedurę oceny adekwatności i uzyskali pozytywną rekomendację.
Prezes Zarządu oraz Wiceprezes nadzorujący zarządzanie ryzykiem istotnym w działalności Banku powoływani są za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego. Zgody Komisji wymaga również powierzenie funkcji Wiceprezesa, o którym mowa wyżej, uprzednio powołanemu członkowi Zarządu.
Proces wyłaniania i oceny kandydatów na członków Zarządu w ING Banku Hipotecznym S.A. oparty jest o zasady wyznaczone w Polityce powoływania, wprowadzania w obowiązki i odwoływania członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. oraz Polityce oceny adekwatności członków Rady Nadzorczej, członków Zarządu oraz osób pełniących kluczowe funkcje.
W przypadku konieczności uruchomienia procesu poszukiwania kandydatów na stanowisko w Zarządzie, Rada Nadzorcza przygotowuje listę kandydatów w oparciu o Bazę sukcesyjną. W razie braku kandydatów wewnętrznych spełniających wymagane kryteria i potrzeby uruchamiana jest rekrutacja zewnętrzna. Rada wybiera z listy jednego kandydata i zleca przeprowadzenie procesu oceny odpowiedniości zgodnie z obowiązującą Polityką oceny adekwatności Członków Rady Nadzorczej, Członków Zarządu oraz osób pełniących kluczowe funkcje w ING Banku Hipotecznym S.A. W wyjątkowych przypadkach (np. nagła konieczność zastąpienia członka Zarządu) ocena adekwatności kandydatów może zostać przeprowadzona do 4 tygodni od momentu objęcia stanowiska.
Do Członków Zarządu zastosowanie mają następujące zasady ogólne dotyczące doboru, wyznaczania i planowania sukcesji:
o Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza w głosowaniu tajnym biorąc po uwagę wymogi określone w ustawie Prawo bankowe.
o Zarząd Banku składa się z co najmniej trzech członków, w tym Prezesa i Wiceprezesów. Na wniosek Prezesa Zarządu Rada Nadzorcza może powierzyć jednemu z Wiceprezesów pełnienie funkcji I Wiceprezesa.
o Liczbę członków Zarządu ustala Rada Nadzorcza. Co najmniej połowa członków Zarządu powinna być obywatelami Rzeczypospolitej Polskiej.
o Członkowie Zarządu są powoływani na okres wspólnej kadencji, która rozpoczyna się z dniem powołania i obejmuje trzy kolejne pełne lata obrotowe.
o Prezes Zarządu oraz Wiceprezes nadzorujący zarządzanie ryzykiem istotnym w działalności Banku powoływani są przez Radę Nadzorczą za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego. Zgody Komisji wymaga również powierzenie funkcji Wiceprezesa, o którym mowa wyżej, uprzednio powołanemu członkowi Zarządu.
Polityka różnorodności
W ING Banku Hipotecznym S.A. obowiązuje Polityka różnorodności w odniesieniu do członków Zarządu i Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A.
Polityka ma na celu dotarcie do szerokiego zakresu kompetencji przy powoływaniu członków Rady Nadzorczej i Zarządu, aby pozyskać różne punkty widzenia i doświadczenia oraz umożliwić wydawanie niezależnych opinii i rozsądnych decyzji w ramach organu oraz zapewnić wysoką jakość realizacji zadań przez organy zarządzające.
Bank traktuje różnorodność jako jeden z atrybutów kultury organizacyjnej. W zakresie kryteriów merytorycznych strategia zróżnicowania zapewnia wybór osób posiadających zróżnicowaną wiedzę, umiejętności i doświadczenie, adekwatne do pełnionych przez nie funkcji i powierzonych im obowiązków, które dopełniają się na poziomie całego składu Zarządu i Rady Nadzorczej.
Kryteria te podlegają weryfikacji w procesie oceny adekwatności opisanym w Polityce oceny adekwatności członków Rady Nadzorczej, Zarządu oraz osób pełniących kluczowe funkcje w ING Banku Hipotecznym S.A. Ponadto Polityka różnorodności obejmuje i wykorzystuje do osiągnięcia najlepszych rezultatów różnice, które oprócz wiedzy, kompetencji i doświadczenia zawodowego, wynikają z płci i wieku.
Zasady wynagradzania Członków Zarządu Banku
W grudniu 2023 roku Rada Nadzorcza Banku Uchwałą nr 74/18/2023 zatwierdziła aktualizację Regulaminu wynagradzania członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A., który określa podstawowe zasady i warunki kształtowania wynagrodzeń członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. Regulamin jest zgodny z wartościami i długoterminowymi interesami Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A., a tym samym sprzyja skutecznemu zarządzaniu ryzykiem w Grupie. Zasady wynagradzania Członków Zarządu ustalane są na podstawie danych rynkowych. Uwzględniają poziom wiedzy i umiejętności, odpowiedzialności oraz podejmowanego ryzyka w ramach sprawowanej funkcji. Każdy z członków Zarządu Banku zawarł z Bankiem umowę o pracę określającą m.in. warunki wynagradzania i zakazu konkurencji.
Regulamin:
1. jest zgodny ze strategią, wartościami oraz apetytem na ryzyko Banku, a zatem także wspiera krótko, średnio i długoterminowe interesy Banku,
2. promuje i wspiera proces efektywnego zarządzania ryzykiem w celu utrzymania i ochrony bezpiecznej bazy kapitałowej Banku,
3. nie zachęca do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą Banku skłonność do ryzyka,
4. opiera się na zarządzaniu wynikami pracy, które jest kluczowym procesem biznesowym, łączącym cele indywidualne z długookresową strategią biznesową i zapewniającym stabilny rozwój,
5. jest neutralny pod względem płci co oznacza niestwarzanie warunków do nieuzasadnionego uprzywilejowania którejś z płci w zakresie zatrudnienia, rozwoju kariery, awansów oraz przyznawania i wypłaty wynagrodzenia.
6. Średnie roczne wynagrodzenie całkowite brutto członków Zarządu nie przekracza 40-krotności średniego całkowitego wynagrodzenia brutto pozostałych pracowników w okresie rocznym. Relacja podlega corocznej analizie w ramach przeglądu polityki płacowej.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku skład Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. przedstawiał się następująco:
|
|
Funkcja w Radzie Nadzorczej |
Data powołania |
Członek niezależny* |
Komitet Audytu |
|
Bożena Graczyk |
Przewodnicząca |
09.05.2024 |
|
Cz |
|
Brunon Bartkiewicz |
Członek |
09.05.2024 |
|
|
|
Joanna Erdman |
Członek
|
09.05.2024 |
|
|
|
Marcin Giżycki |
Wiceprzewodniczący |
09.05.2024 |
|
|
|
Krzysztof Gmur |
Członek |
09.05.2024 |
|
P |
|
Jacek Michalski |
Sekretarz |
09.05.2024 |
|
Cz |
P - Przewodniczący Komitetu, Cz – Członek Komitetu
*/ zgodnie z definicją Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym,
Skład Rady Nadzorczej w 2024 roku nie uległ zmianie. W dniu 9 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie ING Banku Hipotecznego S.A. powołało na nową kadencję dotychczasowych Członków Rady Nadzorczej.
W okresie sprawozdawczym odbyły się 4 posiedzenia stacjonarne Rady Nadzorczej oraz 3 stacjonarne posiedzenia Komitetu Audytu i Ryzyka. Posiedzenia organów Banku odbywają się za pośrednictwem środków porozumiewania się na odległość.
Zgodnie z art. 395 § 2 pkt 3 k.s.h. zwyczajne walne zgromadzenie akcjonariuszy raz w roku udziela absolutorium osobno każdemu z członków Rady Nadzorczej. Udzielenie absolutorium stanowi ocenę członków Rady Nadzorczej, niezależnie od rozpatrzenia przez zwyczajne walne zgromadzenie akcjonariuszy sprawozdania Rady Nadzorczej z działalności.
W dniu 9 maja 2024 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie ING Banku Hipotecznego S.A. na którym Walne Zgromadzenie Banku Hipotecznego S.A. za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku podjęło uchwały w sprawie:
o Rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego ING Banku Hipotecznego S.A. za 2023 rok.
o Rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności ING Banku Hipotecznego S.A. za 2023 rok obejmującego Oświadczenie Zarządu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego.
o Przyjęcia sprawozdania Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. za 2023 rok, oceny funkcjonowania Polityki wynagradzania ING Banku Hipotecznego S.A. w roku 2023 oraz oceny adekwatności regulacji wewnętrznych dotyczących funkcjonowania Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. i skuteczności jej działania.
o Udzielenia członkom Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. absolutorium z wykonania obowiązków za 2023 rok.
o Udzielenia członkom Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. absolutorium z wykonania obowiązków za 2023 rok.
o Sposobu podziału zysku za 2023 rok.
o Wypłaty dywidendy za 2023 rok.
o Wyboru Trigon Dom Maklerski S.A. z siedzibą w Krakowie jako podmiotu prowadzącego rejestr akcjonariuszy Spółki ING Bank Hipoteczny S.A.
o Oceny spełniania przez dotychczasowych członków Rady Nadzorczej wymogów, o których mowa w art. 22aa Prawa bankowego (ocena odpowiedniości).
o Ustalenia liczby członków Rady Nadzorczej.
o Powołania członków Rady Nadzorczej nowej kadencji wraz z oceną odpowiedniości.
o Zmiany Polityki wynagradzania Członków Rady Nadzorczej i Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A.
o Zmiany Polityki powoływania, wprowadzania w obowiązki i odwoływania członków Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A.
o Przyjęcia informacji dotyczącej uchwalonej zmiany Regulaminu Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A.
o Akceptacji zmiany Oświadczenia w przedmiocie stosowania w ING Banku Hipotecznym S.A. „Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych”.
Zatrudnienie
30 czerwca 2024 roku w ING Banku Hipotecznym S.A. było zatrudnionych 35 osób (35 etatów). Oznacza to spadek stanu zatrudnienia o 1 osobę (0,875 etatu) w stosunku do stanu z 31 grudnia 2023 roku.
Polityka wynagradzania
Polityka wynagradzania ING Banku Hipotecznego S.A. uwzględnia Politykę wynagradzania w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. oraz określa kluczowe założenia kształtowania polityki wynagrodzeń stosowanej w celu przyciągania i utrzymania pracowników poprzez zapewnianie konkurencyjnego rynkowo poziomu wynagrodzeń oraz definiuje składniki wynagrodzeń.
Polityka zawiera zapisy dot.:
o neutralności pod względem płci - co oznacza niestwarzanie warunków do nieuzasadnionego uprzywilejowania którejś z płci w zakresie zatrudnienia, rozwoju kariery, awansów oraz przyznawania i wypłaty wynagrodzenia,
o relacji wynagrodzenia członków Zarządu do wynagrodzenia pracowników - średnie roczne wynagrodzenie całkowite brutto poszczególnych członków Zarządu nie przekracza 40-krotności średniego całkowitego wynagrodzenia brutto pozostałych pracowników w okresie rocznym. Relacja podlega corocznej analizie w ramach przeglądu polityki płacowej,
o monitorowania wskaźnika wynagrodzeń kobiet i mężczyzn - w ramach corocznego przeglądu wynagrodzeń Bank monitoruje wskaźnik równości wynagrodzeń kobiet i mężczyzn oraz podejmuje adekwatne działania w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie.
Bank identyfikuje ryzyka społeczne i środowiskowe diagnozowane w ramach strategii zrównoważonego rozwoju. Polityka wynagradzania w ING Banku Hipotecznym S.A. pozostaje w spójności z przyjętą w Grupie kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. na dany okres strategią oraz wspiera społeczną odpowiedzialność biznesu, co znajduje odzwierciedlenia w celach wyznaczanych pracownikom na dany rok. Jednocześnie Polityka nie wspiera działań niezgodnych ze zrównoważonym rozwojem.
Polityka wynagradzania ma na celu zapewnienie, że konflikty interesów związane z wynagradzaniem są identyfikowane i w sposób odpowiedni ograniczane. Jednym z elementów procesu przyznawania wynagrodzenia zmiennego są odpowiednie działania ograniczające ryzyko, tj. wielopoziomowy proces decyzyjny, jasne i transparentne zasady oceny wyników, które są komunikowane wszystkim pracownikom.
ING Bank Hipoteczny S.A. nie przewiduje żadnej formy wynagrodzenia, która mogłaby stanowić dla pracowników zachętę do faworyzowania własnych interesów lub interesów Banku przy jednoczesnym działaniu na szkodę klientów.
Zasady wynagradzania osób działających w imieniu Banku nie stanowią zachęty do podejmowania nadmiernego ryzyka niewłaściwej sprzedaży produktów.
Podstawową regulację wewnętrzną w zakresie polityki wynagradzania stanowi Regulamin wynagradzania pracowników ING Banku Hipotecznego S.A. Regulamin jest aktualizowany na bieżąco, wraz ze zmieniającymi się warunkami oraz regulacjami w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. Zmiany w regulaminie wprowadzane zostają uchwałą Zarządu Banku.
Zgodnie z zapisami regulaminu całkowite wynagrodzenie pracowników Banku składa się z części stałej i zmiennej.
Wynagrodzenie stałe obejmuje:
a. wynagrodzenie zasadnicze;
b. świadczenia przyznawane na podstawie powszechnie obowiązujących przepisów prawa oraz regulacji wewnętrznych Banku, a w szczególności: dodatkowe wynagrodzenie za pracę w godzinach nadliczbowych, ekwiwalent pieniężny z tytułu urlopu, zwrot kosztów używania przez pracownika samochodu osobowego, niebędącego własnością pracodawcy;
c. świadczenia dodatkowe stanowiące część ogólnej polityki Banku tj.: opieka medyczna, pracowniczy program emerytalny, samochody służbowe, świadczenia przyznane pracownikom na podstawie Regulaminu programu kafeteryjnego;
d. odprawy o charakterze stałym tj.:
o odprawa dla pracowników zwolnionych z przyczyn niedotyczących pracowników;
o odprawa pieniężna w związku z przejściem na rentę inwalidzką lub emeryturę;
o odprawa pośmiertna.
Wynagrodzenie zmienne obejmuje:
o premię roczną na zasadach określonych w Regulaminie oceny pracowników ING Banku Hipotecznego S.A.
o albo premię określoną na zasadach określonych w Regulaminie oceny Identified Staff ING Banku Hipotecznego S.A.
Wynagrodzenie zmienne pozostaje w odpowiedniej relacji do wynagrodzenia stałego. Poziom wynagrodzenia stałego w stosunku do wynagrodzenia zmiennego powinien stanowić na tyle dużą część, aby zachęcać do dbałości o długookresowy i stabilny rozwój Banku. Ustala się, że relacja wynagrodzenia stałego do zmiennego wynosi 1 do maksymalnie 1.
Wynagrodzenia zasadnicze
Podstawowym założeniem systemu wynagrodzeń zasadniczych jest utrzymanie spójności i sprawiedliwości wynagrodzeń w ING. Możliwe jest to dzięki regularnej analizie wielu aspektów, m.in. finansowych i ekonomicznych. Zapewniamy "rynkowość" wynagrodzeń, dokonując aktualizacji w oparciu o szczegółowe informacje rynkowe. Celem polityki wynagrodzeń jest pozyskanie i utrzymanie pracowników przyczyniających się do rozwoju naszej firmy poprzez zapewnienie konkurencyjnych i sprawiedliwych wynagrodzeń.
Bank stosuje kategorie zaszeregowania stanowisk wynikające z wartościowania pracy przeprowadzonego w oparciu o niezależną obiektywną punktową metodę wartościowania stanowisk. Każde stanowisko z Globalnego Taryfikatora Grupy ING jest przypisane do: grupy rodzin stanowisk, rodziny stanowisk, profilu stanowiska oraz globalnego poziomu ścieżki kariery. Bank weryfikuje adekwatność wynagrodzeń zasadniczych poprzez coroczne porównanie z regularnymi benchmarkami wykonywanymi przez zewnętrzny podmiot.
Wynagrodzenia zmienne
Głównym elementem wynagrodzenia zmiennego jest premia - to dodatkowe wynagrodzenie, które pracownik może uzyskać, realizując swoje zadania STEP UP wynikające ze strategii biznesowej oraz wartości ING.
Zasady wyznaczania oraz oceny zadań zawierają:
- Regulamin oceny pracowników ING Banku Hipotecznego S.A.
- Regulamin oceny Identified Staff ING Banku Hipotecznego S.A.
Podstawowym celem oceny (Step Up) jest zapewnienie odpowiednich kompetencji pracowników poprzez motywującą informację zwrotną, stawianie adekwatnych celów, rzetelne rozliczanie zadań i budowanie zaangażowania, aby osiągnąć cele biznesowe oraz utrzymać konkurencyjną pozycję ING Banku Hipotecznego S.A.
Dla osób mających istotny wpływ na profil ryzyka ING Banku Hipotecznego S.A., Bank reguluje proces przyznawania wynagrodzeń zmiennych w Regulaminie oceny Identified Staff ING Banku Hipotecznego S.A. W przypadku Członków Zarządu zasady premiowania określa Regulamin wynagradzania Członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A.
Zgodnie z Polityką Zarządzania Kapitałem w ING Banku Hipotecznym S.A., Bank przeprowadza test kapitału celem zapewnienia, że całkowita pula wynagrodzenia zmiennego wszystkich pracowników nie ogranicza jego zdolności do utrzymania adekwatnej bazy kapitałowej. W przypadku takiego ograniczenia może zostać podjęta decyzja o nieuruchomieniu puli wynagrodzenia zmiennego.
W przypadku członków Zarządu oraz stanowiska Głównej Księgowej stosowane są zasady wypłaty wynagrodzenia zmiennego dla Identified Staff w pełnym zakresie tj.:
o wypłaty gotówkowej (nie więcej niż 50%),
o instrumentów finansowych (minimum 50%).
Podział na wskazane części dotyczy zarówno wynagrodzenia wypłacanego bezpośrednio po zakończeniu okresu oceny, jak i tego podlegającego odroczeniu.
Okres odroczenia wynosi pięć lat od ustalenia wynagrodzenia zmiennego przez Zarząd /Radę Nadzorczą.
Dla pozostałych Identified Staff stosuje się politykę wynagrodzeń zmiennych w ograniczonym zakresie tj:
o wynagrodzenie zmienne podlega wypłacie w całości w gotówce.
o do wynagrodzenia zmiennego nie stosuje się zasady odraczania.
Niezależnie od systemu premiowania, w Banku funkcjonuje system nagradzania pracowników, w ramach którego tworzy się fundusz nagród z przeznaczeniem na indywidualne uznaniowe nagrody dla pracowników uzyskujących wyróżniające się wyniki w pracy zawodowej lub za osiągnięcia, w wyniku których uzyskano efekty ważne dla Banku.
Świadczenia pozapłacowe
|
Dodatkowa opieka medyczna |
Bank zapewnia pracownikom oprócz świadczeń medycyny pracy (wynikających z przepisów Kodeksu pracy), opiekę medyczną, która przysługuje pracownikom według zróżnicowanych pakietów świadczeń, dedykowanych określonym grupom stanowisk pracy. Ponadto pracownicy mogą korzystać z bezpłatnych badań w ramach Programu Profilaktyki Onkologicznej. |
|
Pracowniczy Program Emerytalny |
jest zorganizowaną formą oszczędzania dodatkowych środków na przyszłą emeryturę, jest tworzone przez Pracodawcę, który odprowadza składki za swoich Pracowników do wybranej instytucji finansowej zarządzającej środkami zgromadzonymi w programie. |
|
Ubezpieczenie grupowe |
Pracownicy mają możliwość przystąpienia za pośrednictwem banku do grupowego ubezpieczenia na życie wg preferencyjnych stawek wynegocjowanych przez bank. Pracownicy mają możliwość włączenia do ubezpieczenia członków swoich rodzin. Pracownicy mogą przystąpić do ubezpieczenia w dwóch firmach ubezpieczeniowych bądź wybrać jedną z nich. |
|
System kafeteryjny |
W ramach, którego każdy pracownik Banku za pośrednictwem internetowej platformy benefitowej ma możliwość samodzielnego dysponowania przyznanymi mu środkami z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. |
Zasady wynagradzania członków Zarządu Banku
8 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza Banku Uchwałą nr 74/28/2023 zatwierdziła zmiany do Regulaminu wynagradzania członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A., który zawiera podstawowe zasady i warunki kształtowania wynagrodzeń członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. Regulamin jest zgodny z wartościami i długoterminowymi interesami Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A., a tym samym sprzyja skutecznemu zarządzaniu ryzykiem w Grupie. Jest on również zgodny ze strategią, wartościami oraz apetytem na ryzyko Banku, a zatem także wspiera krótko, średnio i długoterminowe interesy Banku. Regulamin promuje i wspiera proces efektywnego zarządzania ryzykiem w celu utrzymania i ochrony bezpiecznej bazy kapitałowej Banku.
Jego zapisy nie zachęcają do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą Banku skłonność do ryzyka.
Opiera się on na zarządzaniu wynikami pracy, które jest kluczowym procesem biznesowym, łączącym cele indywidualne z długookresową strategią biznesową i zapewniającym stabilny rozwój.
Zasady wynagradzania członków Zarządu ustalane są na podstawie danych rynkowych. Uwzględniają poziom wiedzy i umiejętności, odpowiedzialności oraz podejmowanego ryzyka w ramach sprawowanej funkcji.
Pakiet wynagrodzenia członka Zarządu składa się z:
a. wynagrodzenia stałego, w skład którego wchodzi wynagrodzenie zasadnicze oraz następujące świadczenia dodatkowe: Pracowniczy Program Emerytalny (zwany dalej PPE), opieka medyczna, samochód służbowy, świadczenia związane z rozwiązaniem umowy o pracę, inne świadczenia, przyznane na podstawie decyzji Rady Nadzorczej.
b. wynagrodzenia zmiennego, które stanowi premia roczna, zgodnie z postanowieniami Polityki zmiennych składników wynagrodzeń dla Identified Staff ING Banku Hipotecznego S.A. w tym Członków Zarządu.
Informacja na temat składników wynagrodzeń i innych świadczeń na rzecz członków Zarządu Banku w okresie sprawozdawczym została zamieszczona w sprawozdaniu finansowym ING Banku Hipotecznego S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024.
Zmienne składniki wynagrodzeń Członków Zarządu oraz Identified Staff
Zgodnie z wymogami:
a. Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe. (Dz. U. 2023 poz. 2488),
b. Rozporządzenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 8 czerwca 2021 w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, oraz polityki wynagrodzeń w bankach, zwanego dalej Rozporządzeniem Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej,
c. Wytycznych Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego z dnia 2 lipca 2021 r. dotyczących prawidłowej polityki wynagrodzeń,
d. Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2021/923 z dnia 25 marca 2021 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających kryteria służące ustaleniu obowiązków kierowniczych, funkcji kontrolnych, istotnych jednostek gospodarczych i znacznego wpływu na profil ryzyka istotnej jednostki gospodarczej oraz określające kryteria służące ustaleniu pracowników lub kategorii pracowników, których działalność zawodowa wpływa na profil ryzyka tych instytucji w sposób porównywalnie tak istotny jak w przypadku pracowników lub kategorii pracowników, o których mowa w art. 92 ust. 3 tej dyrektywy.
W Banku obowiązują następujące regulacje określające zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzeń:
a. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń dla Identified Staff,
b. Wykaz Identified Staff,
c. Regulamin oceny Identified Staff ING Banku Hipotecznego S.A.
Regulacjami Polityki zmiennych składników wynagrodzeń dla Identified Staff na dzień 30 czerwca 2024 roku objętych było 6 członków Rady Nadzorczej, 3 członków Zarządu oraz 7 stanowisk ujętych w Wykazie Identified Staff.
Wykaz Identified Staff to wykaz osób zatrudnionych w Banku, zidentyfikowanych jako mających istotny wpływ na profil ryzyka ING Banku Hipotecznego S.A. na podstawie kryteriów ilościowych i jakościowych wskazanych w Załączniku 1 do Polityki zmiennych składników wynagrodzeń dla Identified Staff, zgodnie z obowiązującymi przepisami Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów oraz Rozporządzenia RTS.
Wykaz Identified Staff aktualizowany jest na bieżąco przez Prezesa Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A.
Na podstawie kryteriów za Identified Staff uznaje się w szczególności:
o członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku,
o pracowników kadry kierowniczej wyższego szczebla,
o pracowników odpowiedzialnych wobec organu zarządzającego za działania funkcji kontrolnej,
o pracowników którzy pełnią obowiązki kierownicze w zakresie:
a. kwestii prawnych
b. bezpieczeństwa zasad i procedur rachunkowości;
c. finansów, w tym opodatkowania i budżetowania; przeprowadzania analizy ekonomicznej;
d. zapobiegania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu;
e. zasobów ludzkich;
f. opracowywania lub wdrażania polityki wynagrodzeń;
g. technologii informacyjnych;
h. bezpieczeństwa informacji;
i. zarządzania ustaleniami dotyczącymi outsourcingu funkcji o podstawowym lub istotnym znaczeniu, o których mowa w art. 30 ust. 1 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2017/565.
o pracowników pełniących obowiązki kierownicze w odniesieniu do jakichkolwiek z kategorii ryzyka określonych w art. 79–87 dyrektywy 2013/36/UE lub członków posiadających prawo głosu w komitecie do spraw zarządzania jakiejkolwiek kategorii ryzyka określonej w wymienionych artykułach,
o wynagrodzenie pracownika wynosi co najmniej 500 000 EUR oraz co najmniej tyle, ile wynosi średnie wynagrodzenie przyznane członkom organu zarządzającego i kadry kierowniczej wyższego szczebla instytucji,
o pracownik należy do 0,3 % pracowników, w zaokrągleniu do najbliższej liczby całkowitej, którym w poprzednim roku obrachunkowym przyznano najwyższe łączne wynagrodzenie.
Ponadto przy ustalaniu, czy dane stanowisko / osoba posiada istotny wpływ na profil ryzyka Banku i powinno zostać włączone do Wykazu Identified Staff brane są pod uwagę następujące kryteria:
a. osoba na danym stanowisku posiada zakres kompetencji, który pozwala podejmować decyzje bądź wydawać wiążące opinie, mające materialny wpływ na profil ryzyka Banku,
b. osoba na danym stanowisku posiada odpowiedzialność za funkcje kontrolne w Banku z uwzględnieniem odpowiedzialności lub udziału w rozwoju systemów zarządzania ryzykiem, tworzeniu lub wdrażaniu istotnych procedur ograniczania ryzyka w Banku.
Dodatkowym elementem analizy wpływu na profil ryzyka Banku jest wskazanie kluczowych komitetów Banku, których decyzje mają wpływ na profil ryzyka Banku oraz objęcie Wykazem Identified Staff ich członków z prawem głosu posiadających prawo weta lub prawo decydującego głosu.
Rada Nadzorcza zatwierdza Politykę zmiennych składników wynagrodzeń i sprawuje nadzór nad jej przestrzeganiem.
Wynagrodzenie zmienne pozostaje w odpowiedniej relacji do wynagrodzenia stałego. Relacja wynagrodzenia stałego do zmiennego kształtuje się na poziomie 1 do maksymalnie 1.
Ocena wyników jest podstawą ustalenia wynagrodzenia zmiennego, które składa się:
o z wypłaty gotówkowej (nie więcej niż 50%),
o z instrumentów finansowych (minimum 50%).
Podział na wskazane części dotyczy zarówno wynagrodzenia wypłacanego bezpośrednio po zakończeniu okresu oceny, jak i tego podlegającego odroczeniu.
W 2023 roku Bank stosował zasadę odraczania wynagrodzenia zmiennego, z zastrzeżeniem wartości kwotowej wynagrodzenia zmiennego, które nie podlegało odroczeniu tj. do 40 000 PLN ani 10% rocznego łącznego wynagrodzenia pracownika będącego Identified Staff.
Do wynagrodzenia zmiennego przyznanego w instrumentach finansowych stosuje się okres przetrzymania. Okres ten wynosi jeden rok od daty otrzymania instrumentów.
Instrumenty finansowe, przyznawane w ramach wynagrodzenia zmiennego, stanowią instrument w rozumieniu ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, dla którego instrumentem bazowym jest wartość aktywów netto ING Banku Hipotecznego S.A.
Dopuszczalne jest obniżenie lub niewypłacenie wynagrodzenia zmiennego podlegającego odroczeniu na podstawie:
o weryfikacji oceny realizacji zadań lub
o korekty ryzyka ex post i testu kapitału.
Weryfikacja oceny realizacji zadań pozwala ustalić, czy wystąpiły przesłanki do zmiany wyników za okres oceny, biorąc pod uwagę efekty pracy danego Identified Staff – a co za tym idzie do obniżenia lub niewypłacenia wynagrodzenia zmiennego. Dotyczy to w szczególności wystąpienia zachowania pracownika prowadzącego do istotnej korekty rocznych sprawozdań finansowych Banku albo utraty reputacji przez Bank.
Na podstawie korekty ryzyka ex post Bank ma prawo do redukcji lub niewypłacenia wynagrodzenia zmiennego w następujących okolicznościach:
a. wystąpienie zdarzeń powodujących naruszenie lub niebezpieczeństwo naruszenia przez Bank norm określonych art. 142 ust. 1 prawa bankowego powodujących konieczność wdrożenia Planu Naprawy,
b. wypłacenia wynagrodzenia zmiennego na podstawie danych, które okazały się nieprawdziwe,
c. w przypadku niespełnienia przez Identified Staff odpowiednich standardów dotyczących kompetencji i reputacji,
d. wystąpienia konfliktu interesów w związku z wypłatą części wynagrodzenia zmiennego w instrumentach finansowych poprzez nieprzestrzeganie zasad dotyczących wykorzystywania informacji poufnych oraz innych działań, które mogą mieć wpływ na wartość aktywów ING Banku Hipotecznego S.A. w krótkiej perspektywie.
Pracownik nie nabywa prawa do premii rocznej (w tym niewypłaconej części odroczonej) w przypadku rozwiązania umowy o pracę:
a. na mocy artykułu 52 Kodeksu pracy,
b. z inicjatywy pracodawcy z przyczyn leżących po stronie pracownika za wypowiedzeniem.
Identified Staff zobowiązani są nie korzystać z własnych strategii hedgingowych lub ubezpieczeń dotyczących wynagrodzenia i odpowiedzialności, z wyłączeniem ubezpieczeń obowiązkowych wynikających z przepisów szczególnych, które neutralizowałyby działania podejmowane w odniesieniu do nich w ramach realizacji Polityki. Identified Staff zobowiązani są do składania pracodawcy – do 31 stycznia każdego roku w okresie pełnienia funkcji - oświadczenia o niestosowaniu strategii hedgingowych i ubezpieczeń.
Bank nie przyznaje indywidualnych świadczeń emerytalnych rozumianych jako część pakietu wynagrodzenia zmiennego.
Bank nie stosuje żadnych rozwiązań dotyczących przyznawania lub wypłaty wynagrodzenia zmiennego, które prowadziłyby do obchodzenia Polityki.
ING Bank Hipoteczny S.A. raz do roku, do dnia 31 stycznia, przekazuje Komisji Nadzoru Finansowego dane na temat liczby osób zatrudnionych w Banku, dla których łączne wynagrodzenie każdej z tych osób w poprzednim roku przekracza równowartość 1 mln (jeden milion) euro, według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego obowiązującego w ostatnim dniu roboczym roku, za który przekazywane są dane, wraz z informacjami dotyczącymi stanowiska zajmowanego przez taką osobę oraz wartości głównych elementów wynagrodzenia, przyznanych premii i nagród długookresowych oraz odprowadzonych składek emerytalnych. W ING Banku Hipotecznym S.A. żaden z pracowników nie otrzymał w okresie rozliczeniowym wynagrodzenia w wysokości co najmniej 1 mln EUR.
ING Bank Hipoteczny S.A. podaje do wiadomości publicznej informacje dotyczące Polityki w zakresie wskazanym przez Komisję Nadzoru Finansowego w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu.
W przypadku członków Zarządu podstawowym warunkiem uruchomienia wypłaty premii rocznej jest osiągnięcie przez Bank wyniku finansowego na poziomie przynajmniej 80% planu narastająco za rok, za który naliczane jest Wynagrodzenie zmienne.
Zgodnie z Polityką Zarządzania Kapitałami w ING Banku Hipotecznym S.A., ING Bank Hipoteczny S.A. przeprowadza test kapitału celem zapewnienia, że całkowita pula wynagrodzenia zmiennego wszystkich pracowników nie ogranicza zdolności Grupy do utrzymania adekwatnej bazy kapitałowej. W przypadku takiego ograniczenia może zostać podjęta decyzja o nieuruchomieniu puli wynagrodzenia zmiennego.
Wysokość zmiennych składników wynagrodzenia może być zmniejszana, a ich wypłata wstrzymywana, gdy Bank wykazuje trwałą stratę bilansową.
W przypadku rozwiązania umowy o pracę przez Bank członkowi Zarządu przysługuje odprawa w wysokości trzymiesięcznego wynagrodzenia zasadniczego z ostatnich trzech miesięcy poprzedzających rozwiązanie stosunku pracy.
Członkowie Zarządu i Identified Staff objęci są umowami o zakazie konkurencji, które z tytułu powstrzymywania się przed zatrudnieniem w firmie konkurencyjnej po zatrudnieniu w Banku przewidują wypłaty odszkodowań.
Umowy zawarte między Bankiem a osobami zarządzającymi
W rozumieniu przepisów § 2 ust. 1 pkt. 30 lit. a rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim osobami zarządzającymi Bankiem są członkowie Zarządu.
Każdy z członków Zarządu Banku zawarł z Bankiem umowę o pracę określającą m.in. warunki wynagradzania i zakazu konkurencji.
https://www.knf.gov.pl/knf/pl/komponenty/img/knf_140904_Zasady_ladu_korporacyjnego_22072014_38575.pdf
na podstawie wskazanych niżej decyzji organów Banku:
o Uchwały Zarządu Banku nr 29/10/19 z dnia 11 marca 2019 r. - w zakresie treści oświadczenia o stosowaniu w ING Banku Hipotecznym S.A. Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych, przyjętych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w tym zasad dotyczących kompetencji i obowiązków Zarządu, tj. prowadzenia spraw Banku i jego reprezentacji, zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa oraz statutem Banku,
o Uchwały Rady Nadzorczej nr 20/3/2019 z dnia 22 marca 2019 r.- w zakresie przyjęcia oświadczenia o stosowaniu w ING Banku Hipotecznym S.A. Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych, przyjętych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w tym zasad dotyczących kompetencji i obowiązków Rady Nadzorczej, tj. nadzorowania prowadzenia spraw Banku zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa oraz statutem Banku,
o Uchwały Walnego Zgromadzenia nr 18 z dnia 3 kwietnia 2019 r. – w zakresie przyjęcia oświadczenia o stosowaniu w ING Banku Hipotecznym S.A. Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych, przyjętych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w tym zasad dotyczących kompetencji przysługujących Walnemu Zgromadzeniu,
o Uchwały Zarządu Banku nr 34/15/19 z dnia 15 kwietnia 2019 r. - dotyczącej przyjęcia do stosowania Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych przyjętych przez Komisję Nadzoru Finansowego.
o Zasady wprowadzone w § 8 ust. 4 oraz § 9 ust. 6 nie mają zastosowania z uwagi na fakt, iż 100 % akcji ING Banku Hipotecznego S.A. objętych jest przez jednego Akcjonariusza – ING Bank Śląski S.A. Liczba udziałowców nie uzasadnia konieczności stosowania niniejszych zasad.
o Zasady wprowadzone w § 28 ust. 3 oraz § 28 ust. 4 są wyłączone do stosowania w ING Banku Hipotecznym S.A. z uwagi na zasadę proporcjonalności. Bank posiada wyłącznie jednego akcjonariusza, który jest reprezentowany w organie nadzorującym Banku, a obowiązujące w Banku zasady funkcjonowania systemu informacji zarządczej w sposób należyty zabezpieczają interesy udziałowca.
o Zasady wprowadzone w § 32 ust. 1 - § 34 oraz § 36 ust.1 i 2 nie mają zastosowania, ponieważ w przyjętym w ING Banku Hipotecznym S.A. modelu biznesowym nie przewiduje się akwizycji klientów (w tym, z wykorzystaniem przekazu reklamowego) a jedynie zakup istniejących wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie od ING Banku Śląskiego S.A.
o Zasady wprowadzone w § 49 ust. 4 oraz § 52 ust. 2 nie mają zastosowania, ponieważ w ING Banku Hipotecznym S.A. funkcjonują komórki audytu wewnętrznego i do spraw zgodności.
o Zasady wskazane w Rozdziale 9 „Zasad” – Wykonywanie uprawnień z aktywów nabytych na ryzyko klienta – zasady wyłączone ze stosowania w ING Banku Hipotecznym S.A., ponieważ Bank nie może prowadzić działalności w zakresie przewidzianym w niniejszym Rozdziale.
Wyłączenie stosowania ww. Zasad wynika głównie z faktu, że jedynym akcjonariuszem posiadającym 100 % akcji ING Banku Hipotecznego S.A. jest ING Bank Śląski S.A. jak również ING Bank Hipoteczny S.A. nie prowadzi sprzedaży nowych produktów.
Bank ograniczył stosowanie w ING Banku Hipotecznym S.A. wskazanych niżej Zasad:
o Zasady wprowadzone w § 9 ust. 1 – zasady stosowane w ograniczonym zakresie z uwagi na posiadanie jednego akcjonariusza, którego przedstawiciele zasiadają w organie nadzorującym Banku.
o Zasady wprowadzone w § 29 ust. 1 - 2 - zasady stosowane w ograniczonym zakresie, mają zastosowanie tylko do członków niezależnych organu nadzorującego.
o Zasady wprowadzone w § 35, § 37 oraz § 38 ust. 1 - 2 - zasady stosowane w ograniczonym zakresie, dotyczącym obsługi posprzedażowej wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie, w związku z modelem biznesowym przyjętym w ING Banku Hipotecznym S.A.
Podobnie jak w przypadku wyłączenia stosowania Zasad, ich ograniczenie stosowania wynika z faktu, że jedynym akcjonariuszem posiadającym 100 % akcji ING Banku Hipotecznego S.A. jest ING Bank Śląski S.A. jak również ING Bank Hipoteczny S.A. nie prowadzi sprzedaży nowych produktów.
Ocena stosowania Zasad w Banku, zgodnie w wymogiem wynikającym z § 27 Zasad została przeprowadzona przez Radę Nadzorczą Banku w kwietniu 2024 roku.
Wynik przedmiotowej oceny jest dostępny na stronie internetowej Banku:
https://www.inghipoteczny.pl/_fileserver/item/vco7efu
Po przyjęciu przez Bank do stosowania Zasad w dnia 15 kwietnia 2019 roku, wykonana została analiza luki celem zidentyfikowania ewentualnych obszarów wymagających podjęcia działań dostosowawczych. Dodatkowo, stosowanie Zasad w Banku jest przedmiotem niezależnego przeglądu Komórki ds. Zgodności. W wyniku przeglądu przeprowadzonego w marcu 2024 roku (za 2023 rok) ustalono, iż zidentyfikowane w ramach przeglądu za 2023 rok działania zostały wykonane. Nie stwierdzono naruszeń Zasad w 2023 roku. Ocena zasad funkcjonowania ładu korporacyjnego za rok 2023 została przeprowadzona w marcu 2024. Nie wykazała luk i nieprawidłowości. W wyniku oceny zastosowania poszczególnych zasad została zmieniona kwalifikacja zastosowania zasad:
o § 28.3. Organ nadzorujący przygotowuje i przedstawia organowi stanowiącemu raz w roku raport z oceny funkcjonowania polityki wynagradzania w instytucji nadzorowanej.
o § 28.4. Organ stanowiący dokonuje oceny, czy ustalona polityka wynagradzania sprzyja rozwojowi i bezpieczeństwu działania instytucji nadzorowanej.
o § 36.1. Instytucja nadzorowana powinna dołożyć starań, aby oferowane produkty lub usługi finansowe były adekwatne do potrzeb klientów, do których są kierowane.
o § 36.2. Na etapie przedstawiania charakteru i konstrukcji rekomendowanego produktu lub usługi finansowej instytucje nadzorowane oraz podmioty z nimi współpracujące powinny uwzględnić potrzeby, o których mowa w ust. 1, w szczególności co do indywidualnej sytuacji klienta, w tym wiedzy i doświadczenia na rynku finansowym, a tam gdzie to uzasadnione, pożądanego czasu trwania inwestycji oraz poziomu akceptacji ryzyka.
W wyniku oceny stwierdzono, że zgodnie z obecną interpretacją mają one zastosowanie do aktywności Banku. W przypadku wszystkich wskazanych zasad Bank wypełnia wymogi wskazane w opisie i nie występują luki. Wykonana ocena została przedstawiona do akceptacji Zarządu i Rady Nadzorczej.
Zasady etyki zawodowej pracowników ING Banku Hipotecznego S.A.
W Banku obowiązuje Regulamin – Zasady etyki zawodowej pracowników ING Banku Hipotecznego S.A. stanowiący zestawienie kluczowych zasad postępowania dla pracowników Banku, promujący kulturę korporacyjną opartą na znajomości i przestrzeganiu przepisów prawa, regulacji wewnętrznych i standardów rynkowych. Określone w Regulaminie zasady mają zastosowanie do wszystkich działań pracownika związanych z realizacją obowiązków służbowych. Niektóre z zasad mogą mieć również zastosowanie do prywatnej aktywności pracownika, jeżeli może ona mieć negatywny wpływ na reputację Banku lub powodować konflikt interesów. Regulamin został zaktualizowany, w związku z wdrażaniem w Banku Rekomendacji Z Komisji Nadzoru Finansowego, poprzez uwzględnienie w jego treści zasad kultury ryzyka, jak również rocznego przeprowadzania oceny przestrzegania zasad etyki zawodowej przez pracowników (Ostatnia ocena Zasad Etyki była przeprowadzona w kwietniu 2024 osiągając poziom bardzo wysoki). Regulamin podlegał przeglądowi i aktualizacji w kwietniu 2023. Została również zaktualizowana Instrukcja oceny przestrzegania zasad etyki zawodowej (kwiecień 2024).
Pomarańczowy Kod
W Banku kluczowym elementem budującym kulturę organizacyjną opartą na wartościach promowanych w Grupie ING, są zasady określone w tzw. Pomarańczowym Kodzie. To zestaw norm, które obowiązują wszystkich pracowników Banku i których przestrzeganie jest uwzględniane w ocenie rocznej pracowników. Pomarańczowy Kod składa się z dwóch części:
Wartości ING, będące złożoną wobec otoczenia zewnętrznego obietnicą:
o Jesteśmy uczciwi,
o Jesteśmy rozważni/ Kierujemy się zdrowym rozsądkiem,
o Jesteśmy odpowiedzialni.
Zachowania ING, określające sposób postępowania pracowników. To zobowiązania, które pracownicy składają sobie nawzajem oraz standardy umożliwiające ocenę ich działań:
o Podejmujesz inicjatywę i działasz skutecznie,
o Pomagasz innym osiągać sukcesy,
o Jesteś zawsze o krok do przodu.
Polityka informacyjna ING Banku Hipotecznego S.A.
Bank jako instytucja zaufania publicznego, prowadzi politykę informacyjną na zasadach otwartej i przejrzystej komunikacji w stosunku do akcjonariuszy, inwestorów, klientów, mediów oraz wszystkich zainteresowanych. Realizując politykę informacyjną Bank kieruje się zasadami ładu korporacyjnego, z zachowaniem obowiązujących przepisów prawa, w tym wymogów Prawa bankowego, Kodeksu spółek handlowych, ustaw o ofercie publicznej oraz obrocie instrumentami finansowymi i ich aktami wykonawczymi, rozporządzeniem MAR, a także Ustawą o krajowym systemie cyberbezpieczeństwa. W szczególności Bank przestrzega zasad zachowania tajemnicy bankowej oraz zasad zapobiegania wykorzystywaniu i ujawnianiu informacji poufnych, jak również spełnia wymogi wynikające z przepisów prawa dotyczących poufności i bezpieczeństwa informacji obowiązków informacyjnych emitenta, w szczególności:
o Właściwych przepisów prawa Luksemburga obowiązujących emitenta,
o Regulaminów spółek prowadzących rynek regulowany, mających zastosowanie do Banku.
ING Bank Hipoteczny realizując politykę informacyjną zapewnia akcjonariuszom, inwestorom, agencjom ratingowym, mediom oraz wszystkim zainteresowanym właściwy dostęp do informacji Banku. Pełna treść Polityki informacyjnej jest dostępna na stronie internetowej Banku.
System kontroli i zarządzania ryzykiem w procesie sporządzania sprawozdań finansowych
Proces sporządzania sprawozdań finansowych jest realizowany jako jeden z kluczowych elementów zgodności z normami. Podstawowymi elementami pozwalającymi na realizację procesu jest przyjęta przez Zarząd Banku Polityka rachunkowości, określająca główne zasady ewidencji zdarzeń gospodarczych Banku. W konsekwencji ewidencji zdarzeń powstają księgi Banku, będące w dalszej kolejności podstawą sporządzenia sprawozdań finansowych.
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Bank zidentyfikował następujące ryzyka kluczowe dla Banku:
o ryzyko grzywien regulacyjnych, strat sądowych, utraty reputacji z powodu niekompletności, niedokładności i/lub opóźnień w raportowaniu spowodowane nieprzestrzeganiem wymogów sprawozdawczości regulacyjnej i zasad rachunkowości MSSF, aby przedstawić rzetelny obraz, w tym właściwe ujawnienie;
o Ryzyko straty finansowej, grzywien regulacyjnych, utraty reputacji w wyniku fałszywego raportowania spowodowane niewdrożeniem kontroli, aby zapobiec celowemu zniekształcaniu danych w sprawozdawczości regulacyjnej i finansowej;
o Ryzyko straty finansowej, sankcji regulacyjnych i / lub naruszenia reputacji wskutek: (1) niezgodności wewnętrznych przepisów i regulacji podatkowych, w tym przepisów dotyczących cen transferowych z prawem powszechnie obowiązującym; (2) nieprzestrzegania zasad wytycznych Grupy ING w kwestiach podatkowych oraz (3) istotnych błędów w sprawozdaniach finansowych i / lub zeznaniach podatkowych, spowodowanych przez: brak świadomości zmian w prawie i regulacjach podatkowych; lub błędne interpretowanie przepisów i regulacji podatkowych; lub brak raportowania transakcji w dedykowanych systemach finansowych ING BH (m.in. nieprawidłowe stosowanie regulacji cen transferowych).);
Dla wszystkich zidentyfikowanych ryzyk określono kontrole ograniczające te ryzyka.
Kontrole ograniczające ryzyko procesowe obejmują między innymi weryfikację poprawności danych generowanych przez aplikacje oraz weryfikację na 2 pary oczu raportów/deklaracji podatkowych wysyłanych przez Bank. Sprawozdania finansowe są przyjmowane przez Zarząd Banku oraz podlegają opiniowaniu przez Komitet Audytu i Ryzyka i ocenie przez Radę Nadzorczą Banku.
W celu ograniczenia ryzyka IT wdrożono kontrole związane z zarządzaniem dostępem do danych, m.in. mechanizmy ograniczające nieautoryzowany dostęp, matryce ról aplikacyjnych z zachowaną zasadą minimalnych niezbędnych uprawnień i brakiem toksycznych kombinacji, wdrożenie narzędzia do nadawania dostępów i ról, w którym zaszyto wymóg akceptacji wniosków przez przełożonego.
Kontrole ograniczające ryzyko braku zgodności obejmują m.in. coroczny udział pracowników Zespołu Rachunkowości i Podatków w szkoleniach lub spotkaniach zewnętrznych dotyczących zmian w przepisach podatkowych, rachunkowych i sprawozdawczych a także poddanie rocznych i półrocznych sprawozdań finansowych weryfikacji przez niezależnego audytora zewnętrznego.
Za zapewnienie przestrzegania mechanizmów kontrolnych w sprawozdawczości finansowej odpowiada manager Zespołu Rachunkowości i Podatków - Główny Księgowy Banku. SAW okresowo weryfikuje i niezależnie ocenia m.in. adekwatność i skuteczność kontroli w procesie sporządzania sprawozdań finansowych oraz ocenia zarządzanie ryzykiem w tym procesie (w ramach zatwierdzonych planów audytu).
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji i liczby głosów z nich wynikających.
Kapitał akcyjny ING Banku Hipotecznego S.A. wynosi 380 000 000 złotych i dzieli się na 380 000 sztuk akcji zwykłych imiennych o wartości nominalnej 1 000,0 złotych każda akcja. Kapitał akcyjny został w całości pokryty wkładami pieniężnymi. Każda akcja zwykła daje swojemu posiadaczowi prawo do dywidendy i jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu.
|
Struktura kapitału akcyjnego |
|||||||
|
|
|||||||
|
Seria |
Rodzaj akcji |
Liczba akcji |
Wartość nominalna 1 akcji (w zł) |
Wartość serii według wartości nominalnej (w zł) |
Data podjęcia uchwały przez WZA |
Data emisji |
Data rejestracji w KRS |
|
A |
zwykłe |
120 000 |
1 000,00 |
120 000 000 |
nie dotyczy* |
26.02.2018 |
20.03.2018 |
|
B |
zwykłe |
90 000 |
1 000,00 |
90 000 000 |
03.01.2019 |
03.01.2019 |
06.02.2019 |
|
C |
zwykłe |
170 000 |
1 000,00 |
170 000 000 |
11.12.2019 |
11.12.2019 |
09.01.2020 |
|
* Emisja akcji serii A wynika z aktu założycielskiego z dnia 26.02.2018. |
|||||||
11 stycznia 2024 roku Rada Nadzorcza Banku dokonała wyboru firmy Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie jako podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Banku za lata 2023-2025 i przegląd sprawozdań finansowych Banku za lata 2024-2025.
Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie przy ul. Pięknej 18, 00-549 Warszawa, jest wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 186. Wybór podmiotu uprawnionego do badania i przeglądu sprawozdań finansowych dokonany został przez Radę Nadzorczą Banku, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi, na podstawie par. 26 ust.1 pkt 8 Statutu Banku.
15 stycznia 2024 roku pomiędzy ING Bankiem Hipotecznym S.A. a Mazars Audyt sp. z o.o. została zawarta umowa na przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych za lata 2023-2025 oraz przeglądów sprawozdań finansowych za lata 2024-2025.
Wybór firmy audytorskiej
Wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdania finansowego za 2024 rok został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym przepisami dotyczącymi wyboru oraz procedury wyboru firmy audytorskiej.
Zgodnie z przedstawionym oświadczeniem, firma audytorska Mazars Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.
Podmiotem badającym skonsolidowane sprawozdania finansowe za lata 2023-2025 jednostki dominującej ING Banku Śląskiego S.A. jest Mazars Audyt spółka z o.o., natomiast jednostki dominującej najwyższego szczebla (ING Groep N.V.) - KPMG Accountants N.V.
W banku są przestrzegane obowiązujące przepisy dotyczące rotacji firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowych okresów karencji. Zgodnie z aktualnie obowiązującym prawem, maksymalny, nieprzerwany okres zatrudnienia tej samej firmy audytorskiej nie może przekraczać 10 lat.
Bank posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych, oceny jej niezależności oraz świadczenia innych dozwolonych usług w ING Banku Hipotecznym S.A., która obejmuje politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz banku - przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci - dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Zasady zmiany Statutu Banku
Aktualny Statut ING Banku Hipotecznego S.A. jest dostępny na stronie internetowej.
Zmiana Statutu Banku wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia oraz wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Ponadto, zmiana Statutu wymaga obligatoryjnie uzyskania zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego.
Czynniki, które będą miały wpływ na sprawozdanie finansowe w perspektywie co najmniej kwartału
Wśród czynników, które będą miały wpływ na sprawozdanie finansowe w perspektywie co najmniej kwartału należy wymienić:
o Transfery wierzytelności kredytowych od partnera strategicznego - ING Banku Śląskiego S.A.,
o Rozwój lokalnego oraz zagranicznego rynku listów zastawnych pod kątem popytu i oczekiwanego przez inwestorów wynagrodzenia,
o Rozwój rynku mieszkaniowego w Polsce,
o Rozwój rynku kredytów hipotecznych w Polsce,
o Rozwój otoczenia regulacyjnego,
o Rozwój otoczenia makroekonomicznego.
Zmiany w stanie posiadania akcji ING Banku Hipotecznego S.A. i uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące
W okresie od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły zmiany w posiadaniu akcji ING Banku Hipotecznego S.A. i uprawnieniach do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące.
Znaczące umowy z Bankiem Centralnym lub organami nadzoru
W okresie sprawozdawczym Bank nie zawierał umów z Bankiem Centralnym ani organami nadzoru.
Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancje
W okresie sprawozdawczym Bank nie udzielał gwarancji oraz nie posiadał zobowiązań finansowych z tytułu udzielonych a nie wypłaconych kredytów.
Udzielone zobowiązania finansowe na rzecz jednostek powiązanych
W okresie sprawozdawczym Bank nie udzielał zobowiązań pozabilansowych na rzecz jednostek powiązanych.
Zaciągnięte kredyty i umowy pożyczek, gwarancji i poręczeń niedotyczące działalności operacyjnej Banku
W okresie sprawozdawczym Bank nie zaciągnął kredytów, ani umów pożyczek, gwarancji lub poręczeń niedotyczących działalności operacyjnej Banku.
Umowy o subemisje i gwarancje udzielone podmiotom zależnym
Bank nie zawierał umów o subemisję ani nie udzielił gwarancji podmiotowi zależnemu.
Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Na dzień 30 czerwca 2024 roku nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań albo wierzytelności ING Banku Hipotecznego S.A.
Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek
12 lutego 2024 r. Bank podpisał nową Umowę Kredytową z ING Bankiem Śląskim S.A. obowiązującą do 14 grudnia 2026 roku.
Bank wykorzystał przyznane limity w wysokości 2,818 mld zł.
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli są one istotne i zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe
ING Bank Hipoteczny S.A. nie zawarł istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Informacje o zmianach w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Banku
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Banku.
Umowy wsparcia finansowego
ING Bank Hipoteczny S.A. nie zawarł umowy wsparcia finansowego z innymi podmiotami podlegającymi nadzorowi skonsolidowanemu działającymi w tym samym holdingu ani z podmiotami blisko powiązanymi.
Depozyty oraz udzielone gwarancje i poręczenia
ING Bank Hipoteczny S.A. nie przyjmuje depozytów oraz nie udziela gwarancji ani poręczeń.
Istotne zdarzenia mające miejsce po dniu, na który sporządzono Sprawozdanie
15 lipca 2024 roku Komisja Nadzoru Finansowego przyjęła uchwałę w sprawie wydania rekomendacji dotyczącej Wskaźnika Finansowania Długoterminowego („Rekomendacja WFD”). Celem wprowadzenia Rekomendacji WFD jest ograniczenie ryzyka związanego z aktualną strukturą finansowania kredytów hipotecznych i zmiana tej struktury poprzez zwiększenie udziału długoterminowych instrumentów dłużnych w pasywach banków w tym listów zastawnych w stosunku do wartości udzielonych kredytów hipotecznych. Rekomendacja WFD wpisuje się w szersze działania KNF, których celem jest ograniczenie ryzyka płynności i ryzyka stopy procentowej ponoszonych przez banki, a także uatrakcyjnienie bankowej oferty kredytów hipotecznych opartych o stałą stopę procentową, które zwalniają kredytobiorców z ponoszenia ryzyka stopy procentowej zobowiązań kredytowych.
Zarząd ING Banku Hipotecznego S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy:
o sprawozdanie finansowe ING Banku Hipotecznego S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku oraz dane porównywalne sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, spełnia wymagania przewidziane w Ustawie o Rachunkowości oraz odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową ING Banku Hipotecznego S.A. oraz jego wynik finansowy,
o sprawozdanie Zarządu z działalności ING Banku Hipotecznego S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji ING Banku Hipotecznego S.A., w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Ponadto spełnia wymagania przewidziane w Ustawie o Rachunkowości.
Zarząd ING Banku Hipotecznego S.A. oświadcza, że firma audytorska, dokonująca przeglądu sprawozdania finansowego ING Banku Hipotecznego S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku została wybrana zgodnie z przepisami prawa, oraz że podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący tego przeglądu spełnił warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z przeglądu sprawozdania finansowego, zgodnie z właściwymi przepisami i normami zawodowymi.
Podpisy wszystkich członków Zarządu
|
13.08.2024 |
Jacek Frejlich |
Prezes Zarządu |
podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
|
13.08.2024 |
Marek Byczek |
Wiceprezes Zarządu |
podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
|
13.08.2024 |
Katarzyna Majchrzak |
Wiceprezes Zarządu |
podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |